Контрагент сменил налоговый режим надо доп соглашение

Содержание
  1. Контрагент сменил налоговый режим надо доп соглашение
  2. Контрагент поменял наименование
  3. Если меняется название организации нужно перезаключать договор
  4. Изменение ставки НДС: проблемы переходного периода
  5. Доп. соглашение к договору: образец-2018
  6. Смена наименования общества
  7. Допсоглашение к договору о смене налогооблажения
  8. Дополнительное соглашение к договору об изменении ставки НДС с 2020 года: образец
  9. Дополнительное соглашение о изменении стоимости работ (услуг)
  10. Дополнительное соглашение к договору об изменении ставки по НДС с 2020 года – образец оформления
  11. Контрагент сменил налоговый режим надо доп соглашение
  12. Дополнительное соглашение №
  13. Изменение ставки НДС – необходимо ли что-то менять в договорах
  14. Дополнительное соглашение к договору об изменении цены — все о налогах
  15. В каких ситуациях при смене налогового режима надо изменить договоры с контрагентами
  16. Дополнительное соглашение об изменении НДС
  17. Дополнительное соглашение к договору об изменении цены
  18. Как перейти с общей системы на «упрощенку» и не переплатить налоги
  19. Порядок перехода с ОСНО на УСН в 2020 годах (условия)
  20. Переход с УСН на ОСНО
  21. Плановый переход на УСНО
  22. В каких ситуациях при смене налогового режима надо изменить договоры с контрагентами
  23. Вариант 1. При заключении договора обязанность платить НДС была
  24. Вариант 2. При заключении договора обязанности платить НДС не было. В договоре указано «Без НДС»
  25. Вариант 3. При заключении договора обязанности платить НДС не было. В договоре указано «НДС не облагается»
  26. Вариант 4. При заключении договора обязанности платить НДС не было. В договоре об НДС не сказано ничего
  27. Уплата ндс при смене режима налогообложения
  28. Соглашение об изменении наименования юридического лица
  29. Меняем режим налогообложения

Контрагент сменил налоговый режим надо доп соглашение

Контрагент сменил налоговый режим надо доп соглашение

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО – +7 (499) 110-86-37
  • Санкт-Петербург и Лен. область – +7 (812) 426-14-07 Доб. 366

С 1 января г.

При этом специальных переходных правил Федеральный закон от Указано лишь, что новая ставка применяется в отношении товаров работ, услуг , имущественных прав, отгруженных выполненных, оказанных , переданных начиная с 1 января г.

В помощь им наша сегодняшняя тема номера. Очевидно, что сложности с определением налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость могут возникнуть в тех сделках, где обязательства сторон по состоянию на 1 января г.

Оформляя сделку с недвижимостью, стороны могут сразу не учесть все обстоятельства и нюансы.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:.

Контрагент поменял наименование

Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, сменило фамилию в связи с вступлением в брак. На этот момент оно уже заключило договоры по сдаче имущества в аренду. Необходимо ли заключать дополнительные соглашения к действующим договорам с арендаторами или достаточно письма с новыми реквизитами арендодателя-ИП?

В данном случае достаточно уведомления. Действующее законодательство не требует обязательного заключения дополнительных соглашений при смене фамилии ИП. Ведь в этой ситуации стороны по договору не изменяются. Но, во избежание недоразумений и вопросов со стороны контролирующих органов, дополнительные соглашения к договорам аренды все же лучше оформить.

Особенно, если речь идет о коммерсанте-женщине. И какие документы исправить? Для начала поставьте в известность налоговиков. Ведь именно они ведут единый госреестр предпринимателей. И вместе с ним копии подтверждающих документов, в частности нового паспорта и свидетельства о заключении брака.

У коммерсанта есть банковский счет? Предоставьте туда новую карточку с образцами подписи. Кстати, в трудовые или гражданско-правовые договоры с сотрудниками тоже нужно внести новые сведения о работодателе.

Это можно сделать с помощью дополнительных соглашений. Работать с документами удобно в программе БухСофт. Она подходит для организаций и ИП.

Программа автоматически сформирует и выведет на печать всю необходимую первичку. Также она включает в себя выгрузку проводок в 1С, автоматическое формирование любой отчетности и многое другое.

Москва, Новодмитровская ул. Политика обработки персональных данных. Полезно знать!

Вы можете приобрести лицензию на учетную программу БухСофт Онлайн от рублей в месяц в которой всегда актуальные формы и бланки, автоматическое заполнение, формирование отчетов с проверкой перед отправкой в фонды и инспекции.

Подробнее о программе Возникли вопросы? Позвоните нам: 8 бесплатно или закажите обратный звонок. Вся первичка в реестре Учета покупок без ручного ввода! Ответы на вопросы Индивидуальный предприниматель.

Нужно ли заключать дополнительное соглашение к договору аренды, если ИП-арендодатель сменил фамилию?

Средний балл: 0 из 5. Темы: Индивидуальный предприниматель Аренда. Есть ли требования к печати ИП? Когда ИП обязан подать уведомление в налоговую по контролируемым сделкам? Вход в программы.

Персональные скидки, подарки и бесплатные сервисы при заказе обратного звонка. Электронная отчетность Возможности Тарифы. Возможности Тарифы. Новое в году.

Бухгалтерские и налоговые изменения Изменения для бухгалтера с года. Изменения по НДС с года.

Производственный календарь Изменения в трудовом законодательстве Новшества для малого бизнеса Как подтвердить основной вид деятельности. Текущий отчетный период.

Новая декларация по НДС за 3 квартал года: форма и ее заполнение. Срок сдачи расчета по страховым взносам за 3 квартал года. Расчет по страховым взносам за 9 месяцев года. Расчет по страховым взносам за 3 квартал года: образец заполнения.

Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал года: форма, образец заполнения, срок сдачи. СЗВ-М за август года: срок сдачи, бланк и форма. Срок уплаты НДС за 3 квартал года.

Декларация по ЕНВД за 3 квартал года: бланк скачать. Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев года. Сроки уплаты налога на прибыль за 3 квартал года.

Новая форма расчета авансов по налогу на имущество за 3 квартал года.

Сроки сдачи отчетности по ЕНВД за 3 квартал года. Форма 4-ФСС за 9 месяцев года: образец заполнения и срок сдачи. Сроки сдачи отчетности за 3 квартал года: таблица. Авансовый платеж по УСН за 3 квартал года: срок уплаты.

Авансы по налогу на имущество за 3 квартал года: срок сдачи и уплаты. Авансовые платежи по налогу на прибыль за 3 квартал года. Программа для отправки отчетности через интернет. Правовая база. Налоговый кодекс Гражданский кодекс.

Опрос недели.

Нужен ли вам как бухгалтеру финансовый анализ? Нет, это лишняя головная боль. Да, это часть работы бухгалтера. Новости по теме. Ввели ограничение на переводы с электронных кошельков ИП и юрлицам. ИП на УСН вправе включить расходы на покупку квартиры в расчет налоговой базы. Ответственность компаний за отмывание денег ужесточат в разы. Новые правила блокировки счетов ИП-должников.

Статьи по теме. Налоговые каникулы для ИП. Счет на оплату ИП. Форма ЕНВД Рекомендации по теме. Мы в соцсетях. Для скачивания файла, пожалуйста, зарегистрируйтесь. У меня есть пароль. Пароль отправлен на почту Ввести. Введите эл. Неверный логин или пароль.

Неверный пароль. Введите пароль. Я тут впервые. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт.

Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам.

Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку. Дополнительная информация. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных.

Если меняется название организации нужно перезаключать договор

Однако заключенные ими при прежних условиях налогообложения договоры зачастую носят длительный характер и суммы в них указаны без учета изменений режима или получения льгот. В результате у каждой стороны договора возникает множество вопросов.

Попробуем в них разобраться. Вопросы о том, как поступать с договорами при смене режимов налогообложения, связаны в большинстве своем лишь с одним налогом — налогом на добавленную стоимость. Оно и понятно, ведь именно он находит отражение в договорах.

Изменение ставки НДС: проблемы переходного периода

Необходимо ли перезаключать трудовые договоры с работниками ООО в том числе с материально ответственными лицами при смене его генерального директора? В трудовом законодательстве отсутствует понятие “перезаключение трудового договора”. Согласно ст. Если при заключении трудового договора в него не были включены какие-либо сведения или условия из числа предусмотренных частями 1 и 2 ст. Трудовой договор просто дополняется недостающими сведениями и или условиями.

Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, сменило фамилию в связи с вступлением в брак. На этот момент оно уже заключило договоры по сдаче имущества в аренду. Необходимо ли заключать дополнительные соглашения к действующим договорам с арендаторами или достаточно письма с новыми реквизитами арендодателя-ИП? В данном случае достаточно уведомления.

Действующее законодательство не требует обязательного заключения дополнительных соглашений при смене фамилии ИП. Ведь в этой ситуации стороны по договору не изменяются. Но, во избежание недоразумений и вопросов со стороны контролирующих органов, дополнительные соглашения к договорам аренды все же лучше оформить. Особенно, если речь идет о коммерсанте-женщине.

И какие документы исправить?

Доп. соглашение к договору: образец-2018

Разместить вакансию. Обратная связь. Вход и регистрация. Забыли пароль?

Если при этом Вы изменяете стоимость услуг в сторону уменьшения на сумму НДС, то никаких дополнительных расходов на приобретение услуг у Ваших покупателей не возникает. Также необходимо учесть ситуацию, когда покупатель перечислил Вам аванс.

Заключаемые в соответствии с этим законом контракты являются гражданско-правовыми договорами, к которым применяются, в частности, общие положения ГК РФ о договоре если иное не предусмотрено Законом N ФЗ. Для изменения условий договора по общему правилу требуется согласие его сторон, которое может быть выражено, в частности, путем подписания дополнительного соглашения.

Смена наименования общества

В настоящее время в РФ существует множество государственных бесплатных сервисов, которые предоставляют информацию об организациях и предпринимателях. Воспользоваться ими можно не отходя от компьютера. В первую очередь нужно удостовериться, что фирма действительно существует и ее деятельность не прекращена.

Затем стоит узнать, какие виды деятельности она осуществляет. Также нужно уточнить, является ли руководителем лицо, подписывающее тот или иной договор. Узнать реквизиты организации по ИНН можно на официальном сайте Налоговой службы. Для этого в соответствующую графу необходимо ввести ИНН проверяемого контрагента.

Также поиск можно проводить по ОГРН и наименованию компании.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Изменение в реестре контрактов по доп соглашению

Источник: https://openurbanlab.ru/sudebnaya-zashita/kontragent-smenil-nalogoviy-rezhim-nado-dop-soglashenie.php

Допсоглашение к договору о смене налогооблажения

Контрагент сменил налоговый режим надо доп соглашение

Устинова, действующего на основании Устава, с другой стороны вместе именуемые «Стороны», заключили настоящее дополнительное соглашение (далее — «Соглашение») о следующем: 1.

Стороны договорились, что в связи с применением Покупателем упрощенной системы налогообложения счета-фактуры при отгрузке товаров по договору поставки № 111 от 25.09.

2017 (далее — «Договор») Поставщик в адрес Покупателя не оформляет и не выставляет.

2. Стороны согласовали, что сумма НДС по поставляемым товарам, указывается в платежно-расчетных документах в отдельной выделенной строке.

3. Соглашение является неотъемлемой частью Договора и вступает в силу с момента его подписания Сторонами. 4. Настоящее соглашение прекращает свое действие в случае утраты Покупателем права на применение УСН.

Об этом Покупатель уведомляет Поставщика до конца соответствующего отчетного периода. 5. Соглашение составлено в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному для каждой из Сторон.

Дополнительное соглашение к договору об изменении ставки НДС с 2020 года: образец

на 2020 г., то целесообразно заключить с контрагентом дополнительное соглашение и более подробно урегулировать порядок изменения стоимости в связи с увеличением ставки до 20%.

К примеру, можно включить условие о том, что общая стоимость товаров остается неизменной, при увеличении налога одновременно уменьшается стоимость товаров без него. И, наоборот, если вы договоритесь увеличить общую стоимость товара, целесообразно указать порядок и сроки доплаты НДС покупателем.

Приведем возможный образец дополнительного соглашения о повышении ставки НДС до 20 процентов с 1 января 2020 года.

ДОПОЛНИТЕЛЬНОЕ СОГЛАШЕНИЕ к договору поставки продукции (товаров) от 22.03.2018 № 333 г.

  • Увеличить цену поставляемого товара, в связи с чем:

1.1.

Дополнительное соглашение о изменении стоимости работ (услуг)

Важно!

В случае если процедура составления основного договора и приложения к нему будет отличаться, соглашение не возымеет никакой юридической силы.

Соглашение может быть составлено по взаимному согласию сторон либо же по решению суда, если такого согласия достигнуто не было.

Обращаться в суд можно лишь в том случае, если заявитель на письменное предложение внести изменения в договор получил от второй стороны отказ, либо же если никакого ответа вообще предоставлено не было.

При составлении документа следует учитывать, что его содержание не может противоречить всем пунктам основного договора – оно может затрагивать только некоторые из них.

Основания для изменения условий предусмотрены .

Обязательные пункты соглашения: реквизиты первичного документа, в дополнение которому соглашение и составляется; сведения о сторонах, подписывающих документ с указанием их реквизитов;

Дополнительное соглашение к договору об изменении ставки по НДС с 2020 года – образец оформления

20% (до 01.01.2020 — 18%) Все другие операции, которые не попали под категории 0% и 10%.

Внимание! Кроме этого в случае, когда цена уже содержит налог НДС, для его выделения необходимо будет использовать новую расчетную ставку 20/120. С 1 января вступила в действие новая ставка в 20%. В случае, если отгрузка товара будет производиться после данной даты, в документах необходимо будет использовать новую ставку, даже если договор на поставку был заключен в предыдущем году.

Для того, чтобы не понести убытки из-за претензий контрагентов и споров с налоговой инспекцией, необходимо сразу провести ревизию заключенных договоров поставки и внести в них корректировки. Исправлению необходимо подвергнуть следующие договора: Если в договоре прямо указано, что используется ставка 18% – в допсоглашении необходимо проставить

Контрагент сменил налоговый режим надо доп соглашение

Соответственно после получения права не платить НДС, достаточно будет просто уведомить об этом своих контрагентов обычным письмом и начать выставлять счета без учета НДС (естественно, исключив его из цены).

Уплата ндс при смене режима налогообложения Но суд апелляционной инстанции в удовлетворении требований банка опять отказал по схожим с решением суда первой инстанции основаниям, дополнительно указав на ряд моментов, не исследованных ранее.

Дополнительное соглашение №

Статью 9 «Заключительные положения» и статью 10 «Банковские реквизиты» считать статьями 10 (с соответствующим изменением нумерации пунктов) и 11 соответственно.1.6.

Дополнить Договор статьей 9

«Предоставление сведений о цепочке собственников/бенефициаров Исполнителя»

, изложив ее в следующей редакции:«9. Предоставление сведений о цепочке собственников/бенефициаров Исполнителя. 9.1.

Исполнителем предоставлена Заказчику информация по форме Приложения № 2 к настоящему Договору (образец заполнения размещен в сети Интернет по адресу: ) о цепочке собственников Исполнителя, включая бенефициаров (в том числе конечных собственников, выгодоприобретателей — физических лиц), а также о лицах, входящих в исполнительные органы Исполнителя, с приложением документов, подтверждающих данную информацию.

Изменения в представленной ранее информации о собственниках, бенефициарах и лицах, входящих в состав исполнительных

Изменение ставки НДС – необходимо ли что-то менять в договорах

Если же аванс был 100%-ным, то дополнительный НДС фактически не уплачивается. Аналогично – покупатель предъявляет к вычету НДС, уплаченный в составе аванса, а затем при принятии к вычету НДС с приобретенного товара восстанавливает входящий НДС с аванса.

Аванс получен в 2020 году, а отгрузка произошла в 2020 году В этом случае формируется ситуация, при которой НДС с полученного аванса исчислялся по ставке 18%, а НДС с отгрузки будет исчисляться уже по ставке 20%.

Таким образом, даже если покупатель уплатил предоплату в размере 100%, а продавец исчислит с этой предоплаты НДС, то по факту отгрузки у продавца возникает обязанность доплатить НДС в части разницы, обусловленной изменением ставок.

Покупатель – предъявит к вычет входящий НДС по ставке 18%, а затем восстановит его и предъявит к вычету НДС, начисленный при отгрузке по ставке 20%. Как изменение ставки соотносится с договорными положениями

« С 1 января 2020 года ежемесячная стоимость услуг составляет ________( _______ ) руб. без учета НДС. НДС предъявляется дополнительно к стоимости услуг по ставке 20%».

2. Настоящее Соглашение является неотъемлемой частью договора № ____ от «__» _________2018 г. 3. Во всем остальном, что не оговорено настоящим Соглашением, стороны руководствуются положениями договора № _______от «__»_______2018 г.

4. Настоящее Соглашение составлено в двух идентичных экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному для каждой из сторон.

8 (919) 722-05-32. Сайт . ДОПОЛНИТЕДЬНОЕ СОГЛАШЕНИЕ

Дополнительное соглашение к договору об изменении цены — все о налогах

При этом изменить условие о цене можно в любом случае по соглашению сторон (за исключением тех, что прямо запрещены законодательством) в силу п.

1 ст. 450, а в исключительных случаях ― судом, согласно п. 2 и п. 4 ст. 451 ГК. Порядок изменения цены договора следует из п.

2 ст.

452 ГК и включает в себя следующие необходимые действия: при существенном изменении обстоятельств заинтересованная сторона должна направить второй стороне сделки предложение заключить дополнительное соглашение на изменение суммы договора; вторая сторона, получив такое предложение, должна рассмотреть его и в установленный договором срок (или в 30-дневный срок, если он не установлен в договоре) известить о согласии на внесение изменений или об отказе от изменения цены договора; при получении отказа от заключения допсоглашения об изменении цены договора или неполучении ответа в установленный договором или 30-дневный срок заинтересованная сторона вправе обратиться в суд за внесением соответствующих изменений в судебном порядке.

В каких ситуациях при смене налогового режима надо изменить договоры с контрагентами

Ни , ни , ни другие налоги в договоре не фигурируют. А вот вопрос указания цены с учетом или без учета нужно решить при заключении любого договора.

Очевидно также, что если смена системы или порядка налогообложения затрагивает НДС, то такая смена должна как-то отразиться и на договорах.

Конечно, самый простой вариант — внести изменения в договор.

Однако это не всегда возможно, как по техническим причинам (например, согласованием условий занимаются первые лица компаний и тревожить их лишний раз решится не каждый), так и по финансово-организационным (если договор, например, аренды был зарегистрирован, то и изменения придется регистрировать, что стоит денег, да и времени тоже).

Поэтому возникает логичный вопрос: а можно ли обойтись без внесения поправок в договор?

Единого ответа на него нет — все зависит от конкретной ситуации и первоначальных формулировок договора.

Так что давайте рассмотрим различные варианты.

Дополнительное соглашение об изменении НДС

При этом в документе должна содержаться соответствующая формулировка.

Если же договор не соответствует данным условиям, рекомендуется составить допсоглашение.

Законом это не предусмотрено, но подобная мера поможет предпринимателям избежать конфликтов. ВАЖНО! Если в договоре нет никаких формулировок, касающихся НДС, то по умолчанию будет считаться, что он включен в стоимость.

Пример. Компания «Квадрат» в 2020 году заключила договор с компанией «Строитель» на поставку строительного материала. Фирма «Квадрат» внесла предоплату в 2020 году, но детали она получила только в 2020 году.

Если не будет заключено допсоглашение, одна из компаний понесет убытки вследствие увеличения НДС.

Зафиксировать увеличение НДС можно такими способами, как:

  1. Корректировка цены с учетом изменившейся ставки НДС. Можно указать, с какой именно даты будет применяться новая стоимость.
  2. Указание стоимости без указания точной ставки НДС, со ссылкой на пункт 3 статьи 164 НК.

Дополнительное соглашение к договору об изменении цены

1 ст. 451 Гражданского кодекса может явиться основанием для внесения сторонами соответствующих изменений в условие сделки о цене договора. Изменение цены договора в соответствии с п.

1 ст. 452 ГК оформляется в виде соглашения, заключаемого в той форме, в которую была облечена первоначальная сделка. При этом изменить условие о цене можно в любом случае по соглашению сторон (за исключением тех, что прямо запрещены законодательством) в силу п. 1 ст. 450, а в исключительных случаях ― судом, согласно п.

Источник: https://kb-gorizont.ru/dopsoglashenie-k-dogovoru-o-smene-nalogooblazhenija-50847/

/ Социальное обеспечение / Как составить допсоглашение при переходе на усн

Как перейти с общей системы на «упрощенку» и не переплатить налоги

Таким образом, чтобы иметь возможность уменьшить налог на прибыль требуйте документы от поставщиков до 1 января.

  1. Если до перехода на «упрощенку» при расчете налога на прибыль расходы учтены, но оплачены они уже после перехода на спецрежим, то их нельзя учесть при исчислении «упрощенного» налога.

На что обратить внимание: Суммы, выплаченные в погашение кредиторской задолженности после перехода на «упрощенку», повторно включить в расходы по единому налогу при УСН не получится. А значит, если Вы хотите уменьшить «упрощенный» налог, то и документы, полученные от поставщиков, Вам нужно будет учесть уже после перехода на УСН.

После этого в налоговом учете восстановленную сумму можно списать как прочие расходы. Если же при покупке оборудования компания не принимала к вычету НДС (например, если было принято решение о переносе вычета на следующий период), то восстанавливать его при переходе на «упрощенку» не требуется.

На что обратить внимание: Для того чтобы избежать восстановления НДС необходимо по максимуму списать материалы и товары в 4 квартале, т.

е. избавиться от ненужных остатков на складе.

(с авансов, полученных в период применения общей системы)

Порядок перехода с ОСНО на УСН в 2020 годах (условия)

Это ограничения по стоимости основных средств, количеству наемных людей и доходам. Чтобы иметь представление о том, как перейти на УСН, нужно помнить о следующем.

Условия перехода на УСН предполагают подачу соответствующего уведомления в налоговую инспекцию по месту своего нахождения (проживания). Сделать это нужно не позднее 31 декабря или в течение 30 дней с момента госрегистрации. В данном документе следует привести такую информацию:

  1. планируемый объект налогообложения (весь доход или тот, который остается за вычетом разрешенных кодексом затрат);
  2. общую сумму дохода за 9 месяцев.
  3. остаточную стоимость основных фондов, рассчитанную на 1 октября;

Переход с ОСНО на УСН в 2020 годах, как и раньше, осуществляется на основании уведомления по форме 26.2-1.

Подробнее о подаче уведомления читайте . Следует помнить, что порядок перехода на УСН не предусматривает предоставления налоговиками каких-либо документов (свидетельств и т. д.) о том, что фирма применяет УСН.

Однако всегда можно запросить в своей налоговой инспекции письменное подтверждение того, что компания или предприниматель платят единый налог.

Переход с УСН на ОСНО

Добрый день!

Прошу оказать помощь в следующем вопросе: Компания (выполнение ремонтных работ/уборки)работала на УСН. Но с 01.01.2014 вынуждена перейти на общий режим.

Все имеющиеся договора, соответственно, заключены с указанием на применение УСН. Какие последствия такого перехода могут возникнуть для клиентов?

При переходе на общий режим Вы начинаете работать с НДС. Это значит, что к цене работ (услуг) по договору Вы должны прибавлять НДС (п.

1 ст. 168 НК РФ). Однако с этим вряд ли согласятся Ваши заказчики, ведь для них это означает удорожание Ваших услуг на сумму НДС. Если не будете предъявлять НДС, с этим уже не согласится ИФНС. Если заключите допсоглашение к договору о том, что цена включает НДС, это уже не устроит Вас.

Ведь фактически Ваша выручка, планируемая к получению еще на УСНО, уменьшится на НДС, который Вы будете отдавать в бюджет. Эта ситуация осложняется в том случае, если в период применения УСНО Вы получили авансы по услугам, которые окажете уже на ОСНО. Так что Вам нужно что-то решать с договорами.

Уведомить клиентов о изменении режима можно письмами, в том числе, по электронной почте. В них и начните обсуждать возможные изменения в Ваших договорах.

С уважением! 16 Января 2014, 14:32 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Похожие вопросы 18 Ноября 2020, 13:02, вопрос №2170752 02 Апреля 2015, 08:03, вопрос №786976 28 Октября 2013, 15:03, вопрос №275458 21 Января 2014, 08:06, вопрос №345920 03 Июня 2014, 13:33, вопрос №467576 Смотрите также

Плановый переход на УСНО

Если вы вернете аванс покупателю после сдачи декларации за IV квартал 2013 г., то вам нужно будет подать уточненку.

Поэтому лучше с возвратом не затягивать ВАРИАНТ 1. При уменьшении цены договора на сумму НДС:

  1. отражаете сумму НДС к вычету в декларации за IV квартал 2013 г.;
  2. заключаете допсоглашение об изменении цены;
  3. включаете в доходы по налогу при УСНО сумму полученного аванса за минусом НДС на 01.01.2014;

Источник: https://sgroup62.ru/kak-sostavit-dopsoglashenie-pri-perehode-na-usn-87685/

В каких ситуациях при смене налогового режима надо изменить договоры с контрагентами

Контрагент сменил налоговый режим надо доп соглашение

Вопросы о том, как поступать с договорами при смене режимов налогообложения, связаны в большинстве своем лишь с одним налогом — налогом на добавленную стоимость.

Оно и понятно, ведь именно он находит отражение в договорах. Ни налог на прибыль, ни налог на имущество, ни другие налоги в договоре не фигурируют.

А вот вопрос указания цены с учетом или без учета НДС нужно решить при заключении любого договора.

Очевидно также, что если смена системы или порядка налогообложения затрагивает НДС, то такая смена должна как-то отразиться и на договорах. Конечно, самый простой вариант — внести изменения в договор.

Однако это не всегда возможно, как по техническим причинам (например, согласованием условий занимаются первые лица компаний и тревожить их лишний раз решится не каждый), так и по финансово-организационным (если договор, например, аренды был зарегистрирован, то и изменения придется регистрировать, что стоит денег, да и времени тоже).

Поэтому возникает логичный вопрос: а можно ли обойтись без внесения поправок в договор? Единого ответа на него нет — все зависит от конкретной ситуации и первоначальных формулировок договора. Так что давайте рассмотрим различные варианты.

Бесплатно составлять договоры в Контур.Эльбе по готовым шаблонам

Вариант 1. При заключении договора обязанность платить НДС была

В тех случаях, когда «продающая» сторона по договору (продавец, арендодатель, исполнитель или подрядчик) получает право с определенного момента больше не платить НДС, вопросы цены по старым договорам решаются, как правило, достаточно просто.

Ведь плательщик НДС в 99 процентах случаев во всех договорах либо указывает, что цена определена с учетом НДС, либо приводит как цену с НДС, так и без такового.

Соответственно после получения права не платить НДС, достаточно будет просто уведомить об этом своих контрагентов обычным письмом и начать выставлять счета без учета НДС (естественно, исключив его из цены).

Вопросы же внесения или невнесения соответствующих изменений в договор (делается это через подписание дополнительного соглашения) в этой ситуации можно решать индивидуально с каждым контрагентом. Никаких рисков работа по прежним договорам ни для той, ни для другой стороны не создает.

Все гораздо сложнее в обратной ситуации — когда у продавца, арендодателя, исполнителя или подрядчика на момент заключения соответствующего договора обязанности по уплате НДС не было, а потом она возникла. Тут необходимость вносить правки в договор зависит от конкретных формулировок этого самого договора.

Провести автоматическую сверку счетов‑фактур с контрагентами

Вариант 2. При заключении договора обязанности платить НДС не было. В договоре указано «Без НДС»

Если при заключении договора стороны четко указали, что сумма оплаты указана без НДС, то после того, как у налогоплательщика появляется обязанность по уплате этого налога, он имеет право просто увеличить стоимость на сумму НДС. Сделать это можно непосредственно в счетах, выставляемых контрагенту.

Но еще раз обращаем внимание: такое право есть только в том случае, если в договоре четко указано «без НДС».

Тогда новоявленный плательщик НДС может сослаться на статью 168 НК РФ, в которой сказано, что сумма НДС предъявляется дополнительно к цене товара, работы или услуги.

Это позволяет увеличить сумму, указанную в договоре, на сумму НДС. Заключать дополнительные соглашения к договору и согласовывать с кем-либо такое повышение цены не нужно.

Вариант 3. При заключении договора обязанности платить НДС не было. В договоре указано «НДС не облагается»

Схожим образом будет обстоять дело, если в договоре сказано, что товар, работа или услуга, за которую определена цена, НДС не облагается. Юридически в таком случае происходит вот что.

В тот момент, когда продавец (арендодатель, подрядчик, исполнитель) теряет право на освобождение от НДС, упомянутое условие договора о том, что реализация товара (передача имущества, выполнение работ, оказание услуг) «НДС не облагается», перестаёт соответствовать Налоговому кодексу. А значит, договор в этой части становится недействительным, как противоречащий закону (ст. 168 и ст. 180 ГК РФ).

Проще говоря, из договора следует, что НДС в стоимость товара (работ, услуг) изначально не включен, но теперь это положение стало незаконным.

Поэтому формально продавец (арендодатель, подрядчик или исполнитель) на основании статьи 168 Налогового кодекса, гласящей, что сумма НДС предъявляется дополнительно к цене товара, работы или услуги, может увеличить сумму, указанную в договоре, на сумму НДС.

Однако мы бы рекомендовали в такой ситуации все же уведомить контрагента об изменениях, касающихся НДС. Одновременно следует предложить контрагенту оформить дополнительное соглашение к договору, чтобы исключить из него незаконное условие (дабы оно не «мозолило глаза» разным проверяющим).

Кстати, если контрагент откажется подписывать такое допсоглашение, намекните ему, что наличие договора, в котором сказано, что реализация НДС не облагается и одновременное предъявление налога по этой сделке к вычету, наверняка вызовет вопросы инспекторов.

Поэтому подписание дополнительного соглашения, скорее, в его интересах.

Бесплатно обмениваться с контрагентами УПД и счетами‑фактурами через интернет

Вариант 4. При заключении договора обязанности платить НДС не было. В договоре об НДС не сказано ничего

Наконец, самый тяжелый случай — в договоре вообще ни слова не говорится про НДС. Просто указана цена и все.

В таком случае просто приплюсовать налог к сумме, зафиксированной в соглашении, уже не получится. Ведь из договора не ясно: включен ли в зафиксированную цену налог. Поэтому для увеличения цены на сумму НДС придется оформлять дополнительное соглашение к договору, в котором прописать судьбу НДС. Но сделать это можно только по взаимному согласию сторон.

Если же согласие не достигнуто, то у продавца есть два варианта. Можно считать, что цена, указанная в соглашении, включает в себя НДС и соответствующим образом оформлять документацию. Но в таком случае велик шанс получить претензии от налоговиков.

Они могут счесть, что в тот период, когда продавец не был обязан платить НДС, он все равно взимал его с покупателей. А значит, должен перечислить соответствующие суммы в бюджет.

С позиций Налогового кодекса такой подход в корне не верен — согласно пункту 5 статьи 173 Кодекса обязанность перечислить НДС возникает у неплательщика только в том случае, если он выставлял контрагентам документы с выделенным НДС (и это логично, поскольку на основании этих документов покупатель мог принимать налог к вычету). В нашем же случае таких документов не выставлялось, поэтому не возникло и обязанности перечислять налог. Но риск спора и последующего судебного разбирательства все равно сохраняется.

https://www.youtube.com/watch?v=-bVcLPNPvPE

Второй вариант действий в случае отказа контрагента от подписания дополнительного соглашения — обращаться в суд с требованием изменить договор (ст. 451 ГК РФ). При этом надо будет доказать, что произошло существенное изменение условий договора, предусмотреть которое в момент заключения договора было невозможно.

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/comments/2012/2/5664

Уплата ндс при смене режима налогообложения

Но суд апелляционной инстанции в удовлетворении требований банка опять отказал по схожим с решением суда первой инстанции основаниям, дополнительно указав на ряд моментов, не исследованных ранее.

В частности, суд установил, что банк не оспаривал передачу ему арендуемых помещений, и изменение налоговых обязанностей арендатора не является основанием для изменения цены гражданско-правового договора аренды.

Изменение режима налогообложения стороны изменяет только ее налоговый статус. Суд отклонил довод банка о выставлении новым арендодателем счетов на меньшую сумму, поскольку это не влечет за собой изменение условий договора или прекращение его в части.

В кассационной жалобе банк использовал те же аргументы, что и в апелляции, и суд вновь поддержал выводы предыдущих инстанций и оставил судебные акты без изменения.

Соглашение об изменении наименования юридического лица

ГК РФ, под ценой договора понимается согласованная сторонами сумма, уплачиваемая за товар, работы, услуги, иное исполнение по договору, независимо от того, из каких составляющих, включая налоговые, эта сумма складывается.

Применительно же к договорам (контрактам), заключаемым в соответствии с Федеральным законом от 21.07.

2005 N 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» (далее — Закон N 94-ФЗ), по итогам проведения конкурентных процедур — торгов, запроса котировок, заказчик обязан в конкурсной документации, документации об аукционе, в том числе аукционе в электронной форме, извещении о проведении запроса котировок указывать порядок формирования цены контракта (цены лота) (с учетом или без учета расходов на перевозку, страхование, уплату таможенных пошлин, налогов и других обязательных платежей) (п. 5 ч. 4 ст.

Меняем режим налогообложения

Налоговое же законодательство, как следует из сказанного выше, не регулирует гражданские правоотношения, в том числе изменение условий договоров (контрактов) (смотрите, например, постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 06.03.2007 N А19-11342/06-44-Ф02-867/07-С1).

С точки же зрения гражданского законодательства и законодательства о размещении заказов, если документация о торгах, извещение о запросе котировок изначально предусматривали включение этого налога в цену в силу вышеприведенных оснований внесение в контракт указания, что цена контракта, изначально определенная как не включающая НДС, включает данный налог, даже не может считаться изменением условия контракта о цене, но только корректировкой указания о порядке ее расчета (что законом не запрещено).

Инфо

N 03-07-11/21 также указывалось, что при оплате работ, выполняемых в рамках контракта налогоплательщиком, применяющим УСН, уменьшение цены контракта на сумму НДС не производится и выполненные работы оплачиваются по цене, указанной в контракте.

Следует также учитывать, что обязанности по уплате налогов, в частности по уплате и, соответственно, предъявлению заказчику суммы НДС, а также выставлению счета-фактуры предусмотрены именно налоговым законодательством (ст.ст. 168, 169 НК РФ).

А поскольку, как было сказано выше, к налоговым отношениям гражданское законодательство по общему правилу не применяется, такие обязанности не могут зависеть от условий гражданско-правового договора.

Отсюда можно сделать вывод, что ценой контракта, заключенного по итогам торгов, запроса котировок, с точки зрения законодательства о размещении заказов, является сумма, предложенная участником размещения заказа.

Заключать дополнительные соглашения к договору и согласовывать с кем-либо такое повышение цены не нужно.Вариант 3. При заключении договора обязанности платить НДС не было.

Важно

В договоре указано «НДС не облагается» Схожим образом будет обстоять дело, если в договоре сказано, что товар, работа или услуга, за которую определена цена, НДС не облагается. Юридически в таком случае происходит вот что.

В тот момент, когда продавец (арендодатель, подрядчик, исполнитель) теряет право на освобождение от НДС, упомянутое условие договора о том, что реализация товара (передача имущества, выполнение работ, оказание услуг) «НДС не облагается», перестаёт соответствовать Налоговому кодексу.

А значит, договор в этой части становится недействительным, как противоречащий закону (ст. 168 и ст. 180 ГК РФ).

Исполнитель, предоставляя Заказчику информацию по форме Приложения № 2 к настоящему Договору, обязуется выполнить все требования законодательства о защите персональных данных.

Исполнитель подтверждает, что необходимые согласия субъектов персональных данных на их раскрытие лицам, указанным в пункте первом настоящей статьи, а также на ее хранение, систематизацию, накопление, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, обезличивание, передачу (распространение, предоставление, доступ), блокирование, удаление, уничтожение и обработку в информационных системах и/или без их использования лицами, указанными в пункте первом настоящей статьи, Исполнителем получены (будут получены). 9.5.

Внимание

Условия, изложенные в пунктах 9.1 — 9.4, являются существенными.».1.7. Изменить статью 11 Договора «Банковские реквизиты Сторон», изложив ее в следующей редакции, действующей с 01.01.2016: «11.

Для каждого заказа других услуг Исполнителя указывается:

  • наименование и краткое описание услуги;
  • расчетная единица услуги;
  • количество расчетных единиц;
  • стоимость услуг в рублях за одну расчетную единицу;
  • стоимость услуг в рублях за заказ в целом.

Кроме того, в Акте сдачи-приемки указывается общая стоимость всех услуг, предоставленных Исполнителем Заказчику за отчетный период.».1.3.3. Пункт 4.3 Договора изложить в следующей редакции: «4.3.

Услуги по переводу с иностранных языков, не указанных в Прейскуранте, на русский язык и услуги по переводу с русского языка на иностранные языки, не указанные в Прейскуранте, услуги по редактированию текстов на иностранных и/или русском языках, а также другие услуги Исполнителя оплачиваются по действующим расценкам Исполнителя или по договоренности Сторон.».1.4.

Источник: https://1privilege.ru/kontragent-smenil-nalogovyj-rezhim-nado-dop-soglashenie/

Спроси у юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: