Минимаьный процент договора займа между организацией и физ лицом в 2017 году

Содержание
  1. Договор займа между физическим и юридическим лицом процентный в 2020 – образец
  2. Расчет процентов
  3. Законодательство
  4. Налоги
  5. Договоры займа между «своими»: риски
  6. Как смотрят на это суды
  7. Как снизить риски
  8. Отказаться от займов на нерыночных условиях
  9. Вернуть деньги по формальным займам
  10. Взвесить риски по беспроцентным займам 
  11. Условия договора займа между юридическим лицом и физическим лицом в 2020 году
  12. Важная информация
  13. Основные аспекты
  14. Важность сделки
  15. Правовая база
  16. Особенности кредитования
  17. Общая структура соглашения
  18. Как оформить договор
  19. Необходимые документы
  20. Образец заполнения договора займа между юридическим и физическим лицом
  21. Беспроцентный
  22. Целевой
  23. Денежных средств
  24. С залоговым обеспечением
  25. Налоговые последствия данного вида кредита
  26. Если возникает материальная выгода
  27. Договор займа – процентный и беспроцентный (образец)
  28. Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный
  29. Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный
  30. Договор займа денежных средств между физическими лицами — образец (процентный и беспроцентный)
  31. Общие положения договора займа
  32. Форма договора займа
  33. Проценты по договору займа
  34. Обязанность заемщика возвратить сумму займа
  35. Договор займа между юридическими лицами
  36. Оформление займа между юрлицами
  37. В какой форме составляется договор
  38. Стандартная структура договора займа
  39. Проценты по займам физическим лицам
  40. Законодательное регулирование кредитных отношений между физическими лицами
  41. Правила составления договора и образцы договоров
  42. Процентный и беспроцентный займ
  43. Процесс возврата займа и ответственность сторон
  44. Договор займа между физическим лицом и юридическим как составить?
  45. Договор займа между физическим и юридическим лицом как составить правильно
  46. Условия заключения договора займа между физическим и юридическим лицом
  47. Договор займа между физическим и юридическим лицом беспроцентный – условия и образец
  48. Договор займа между физическим и юридическим лицом процентный – условия и образец
  49. Типовой бланк договора займа 2017
  50. Налогооблажение договора займа между физическим лицом и юридическим лицом

Договор займа между физическим и юридическим лицом процентный в 2020 – образец

Минимаьный процент договора займа между организацией и физ лицом в 2017 году

Кредитный договор процентного займа, обязан включать в себя обязательные требования, которые входят в перечень Федерального законодательства нашей страны:

Сведения о сторонахКомпания: полное и сокращённое название, адрес и коды ОКВЭД. Если говорить о физическом лице, то здесь указывается ИНН, адрес регистрации места жительства и паспортные сведения
Предмет договораЗдесь называется размер кредита, его валюта, время и способ перечисления денег, а также показатель процентной ставки и схема их расчёта
 Погашение долговых обязательствВ этом пункте участники сделки подробно описывают то, какие способами компания может пользоваться для перечисления денег, а также периодичность внесения платежей. Помимо этого, здесь называется время, за которое компания обязана вернуть деньги вместе с процентами. Если этот пункт будет отсутствовать в договоре, тогда участники обязаны отталкиваться от существующих норм Гражданского права. Согласно ему, для таких случаев предусмотрен срок до 30 суток с момента заключения сделки
 Ответственность компании и заёмщикаОбычно стороны указывают стандартные условия, действующие во всех соглашениях
 Форс-мажорные ситуацииАдвокаты рекомендуют обязательно указывать всевозможные ситуации, которые тем либо иным образом могут помешать своевременному выполнению своих обязанностей перед кредитором
 Порядок разрешения спорных ситуацийОбычно, все споры между сторонами договора займа решаются исключительно в судебном порядке. Если же руководство предприятия откажется от выполнения своих обязательств, физическое лицо имеет полное право заключить договор с третьим лицом, по которому к нему перейдут обязательства по требованию погашения долга

В завершении процесса оформления договора займа, стороны ставят на бумаге мокрые печати. Юридическая сторона должна обратить внимание на кредит, который передаётся наличностью.

Дело в том, что по такому типу договора заимодатель может передать не более 100 тыс. рублей. Если же одна из сторон попытается нарушить это законодательное право, к ним непременно будут применены штрафные санкции.

Минимальный размер займа составляет 40 тыс., но не более 50 тыс. рублей.

Помимо этих моментов, следует включить в договор условия досрочного возврата долга. Если участники документально заключали договор процентного кредитования, тогда в него должна быть включена процедура перерасчёта.

Если же этого пункта не будет, тогда кредитор может и вовсе отказаться от перерасчёта. Попытаться заставить заимодателя делать перерасчёт увенчается провалом, так как действия кредитора абсолютно законны.

Если же организация, которая получила наличность не располагает кассовым агрегатом, ей придётся отчитаться за своё упущение в рамках административного нарушения.

Сам бланк договора займа между физическим и юридическим лицом выглядит следующим образом:

Расчет процентов

В отличие от беспроцентного, договор процентной ссуды необязательно содержит в себе условия погашения долговых обязательств и саму величину процента.

Дело в том, что этот показатель рассчитывается на основании ставки рефинансирования, которая предусмотрена финансовым учреждением, находящееся по месту проживания заимодателя.

Во внимание берётся тариф, который действителен на момент оплаты долга.

Согласно указу Банка России от 13.09.2012 № 2873-У «О размере ставки рефинансирования Банка России», этот тариф сегодня равен 8,25% годовых. Проценты по кредиту обязаны регулярно вноситься на счёт кредитора ежемесячно до момента полной выплаты. В соглашении участники могут указать любой способ оплаты, который будет наиболее предпочтителен для обеих сторон.

Необходимо иметь в виду, что законодательством закреплена возможность кредитора на одностороннее уменьшение ставки по процентам, а также право на уменьшение или полной отмену уплаты за предоставленное финансирование, уменьшение суммы неустойки (штрафных санкций, пени), а также полной её отмены.

Законодательство

Процедура передачи кредита от физического лица к юридическому, управляется на основании положений Гражданского кодекса РФ. В соглашении записывается передача одного лица другому денежных ценностей или материальных средств и обязанности компании по их возврату. Это правило предусмотрено ст.807 ГК РФ.

Последствия неисполнения долговых требований также записаны к ГК РФ, поэтому считать их вымышленными непосредственно кредиторами нельзя. В роли доказательства можно отнести статью 811 Гражданского кодекса нашей страны.

В частности, если юридическое лицо по каким-либо причинам не станет выполнять своих обязательств в установленный договором срок, это не освобождает его от уплаты процентов в соответствии с положением статьи 395 Гражданского кодекса Российской Федерации до даты полной выплате долговых обязательств.

Налоги

Вопрос о налогах считается, пожалуй, одним из самых главных в момент перечисления кредитных средств кредитором на счёт заёмщика. Ситуация такова, что полученные процентные займы изначально попадают под налогообложения, поскольку рассматриваются как нереализованные расходы.

Совсем иная ситуация обстоит с беспроцентными займами, поскольку его получение обходит рамки налогообложения, так как не является доходом компании.

Выходит, что компания обязана не только выплачивать процент физическому лицу за пользование деньгами, но также должна отчитаться об этом с налоговыми органами. Иными словами, для заимодателя компания является своего рода агентом налоговой службы.

Договора между физическим и юридическим представителем подобного рода нуждается в особом внимании при оформлении и чёткого соблюдения всех требования в процессе их осуществления. Каждый участник договора должен опираться на характерные законодательные моменты.

Это позволит обойти стороной серьёзные неприятности не только между сторонами, но и с заинтересованными представителями государственной власти.

Про договор займа между юридическими лицами читайте здесь.

Существенные условия договора займа рассматриваются на этой странице.

Источник: http://finbox.ru/dogovor-zajma-mezhdu-fizicheskim-i-juridicheskim-licom-procentnyj/

Договоры займа между «своими»: риски

Минимаьный процент договора займа между организацией и физ лицом в 2017 году

Пристальный интерес налоговых органов к договорам займа между взаимозависимыми лицами в первую очередь связан с неры­ночным характером таких операций. Дело в том, что условия этих договоров сильно отличаются от обычных: беспроцентные займы, займы на длительное время (в том числе бессрочные), просроченные займы, по которым нет требований о возврате и уплате штрафов.

Получить такое финансирование на открытом рынке прак­тически невозможно. А значит, подобные условия связаны ис­ключительно с взаимозависимостью заёмщика и займодавца. Например, это касается ситуаций, когда такие договоры заключаются между материнской и дочерней компаниями или меж­ду должностными лицами, которые приходятся друг другу родственниками или друзьями.

С точки зрения налогового законодательства сделки, кото­рые совершаются на нерыночных условиях, не должны ничем отличаться от обычных сделок, а любые доходы, недополучен­ные в результате таких сделок, должны быть учтены для целей налогообложения (п. 1 ст. 105.3 НК РФ). А значит, займы между взаимозависимыми юридическими лицами могут иметь серьёзные налоговые последствия. Рассмотрим примеры.

Как смотрят на это суды

При проверках займов между «своими» налоговые органы ищут скрытые от налогообложения дохо­ды.

Речь идёт не только о доначислении займодавцу процентов по договору беспроцентного займа, которые он мог бы полу­чить, если бы передал эти деньги независимому лицу.

Налоговые органы смотрят на этот вопрос гораздо шире, проверяя и процентные займы и признавая сам заём доходом за­ёмщика. Такой подход нашёл поддержку и у судов.

Пример 1. ВС доначислила налог предпринимателю, который взял беспроцентный займ у нескольких ООО, где был участником

Представим ситуацию. Организация предоставила свое­му участнику — индивидуальному предпринимателю — заём без процентов и без указания срока возврата.

При этом речь идёт не о единичной сделке: участник получил займы на оди­наковых условиях от нескольких компаний, которые контроли­ровал, и не вернул ни одного из них.

По мнению инспекторов ФНС, подобные займы были выданы на нерыноч­ных условиях, а также свидетельствовали о том, что заёмщик не собирался возвращать полученные средства.

Оценив эти обстоятельства, Верховный Суд РФ пришёл к вы­воду, что все договоры были формальными, поэтому суммы займов должны признаваться доходом заёмщи­ка для целей налогообложения (Определение ВС от 03.04.2019 № 304-ЭС19-3151 по делу № А03-384/2018).

В результате заёмщик, который получал займы в статусе ИП, утратил право на применение УСН, так как превысил ли­мит по величине дохода (п. 2 ст. 346.12 НК РФ). Поэтому переквалификация займа привела к значительным до­начислениям по всей деятельности учредителя.

Пример 2. Суд переквалифицировал займ, который учредитель-ИП взял у своей компании, в дивиденды и доначислил НДФЛ

Схожий подход применили судьи ВС РФ и в Определении от 09.04.2019 № 307-ЭС19-5113 по делу № А26-3394/2018. Здесь уже деньги выдавались под процент, который реально упла­чивался учредителем, однако ФНС удалось убедить суд в том, что эти средства являются не займами, а дивидендами.

Дело в том, что стороной договора займа выступал учре­дитель, но не как простое физлицо, а как ИП. Все полученные средства он переводил на личные счета, в предприниматель­ской деятельности не использовал и не возвращал их займо­давцу. При этом деньги выдавались на длительный срок (более пяти лет), а ставка по займу была установлена в размере 2/3 учётной ставки ЦБ РФ.

По мнению ИФНС, совокупность этих фактов означала, что полученные деньги учредитель использовал для личных нужд и возвращать не планировал.

Следовательно, он присвоил прибыль «своей» компании, поэтому эти займы нужно рассматривать как дивиденды.

В дополнение инспекторы проанализировали и деятельность компаний-займодавцев и установили, что выдан­ные займы соответствовали сумме нераспределённой прибыли.

В результате физлицу был доначислен НДФЛ со всей суммы полученных займов, так как доходы в виде дивидендов в рамках УСН не облагаются налогом (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). Одновре­менно учредителя оштрафовали за то, что он не представил де­кларацию по НДФЛ в отношении доначисленных сумм.

Что касается условия об уплате процентов, то оно сыграло против налогоплательщика, поскольку размер процентов был чётко привязан к учётной ставке ЦБ РФ.

Включение в договор подобного условия суд признал недобросовестным поведени­ем обеих сторон, направленным исключительно на уклонение от уплаты НДФЛ с материальной выгоды по повышенной став­ке 35 % (у заёмщика) и от исполнения обязанностей налогового агента (у займодавца).

В данном случае займодавца не оштрафовали за неудержание НДФЛ с дивидендов, хотя все условия для этого были. Оценивая возможные налоговые последствия при займах между взаимозависимыми лицами, это тоже нужно принимать во внимание.

Пример 3. Суд переквалифицировал заём в безвозвратную финпомощь и доначислил налог на прибыль

Наконец, ВС РФ также встал на сторону налоговиков в деле об учёте в расходах процентов по договору займа. У за­ёмщика не было реальных источников, за счёт которых он мог бы возвратить заём. Займодавец об этом знал, но постоянно продлевал срок возврата займа. ФНС посчитала, что это подтверждает фиктивность займа.

Суд пе­реквалифицировал его в безвозвратную финансовую помощь, переданную на развитие дочернего предприятия. В результате суммы процентов, которые заёмщик учитывал в расходах при методе начисления, были исключены, что при­вело к доначислению налога на прибыль (Определение ВС РФ от 08.04.

2019 № 310-ЭС19-3529 по делу № А09-1493/2018).

Как снизить риски

Как видим, займы между взаимозависимыми юридическими лицами, особенно беспроцентые, могут иметь серьёзные налоговые последствия.

Если суд признает заёмные отношения фиктивными, это может привести, в частности, к доначислению налога на прибыль и НДФЛ.

При этом даже если заёмщик реально уплачивает проценты за пользование займом, это не гарантирует, что займ не переквалифицируют. Как минимизировать риски?

Отказаться от займов на нерыночных условиях

Займы должны со­ответствовать рыночным условиям как «де юре», так и «де факто». Это значит, что при оформлении заёмных отношений между «сво­ими» мало включить в договор те же условия, что и в договоры с неаффилированными лицами.

Нужно также фактически подтверждать реальность сделки. А для этого отслеживать исполнение договоров и требовать возврата денег по окончании срока займа.

Также не стоит без обеспечения выдавать займы и продлевать договоры, если известно, что у заёмщика плохое финансовое состояние.

Вернуть деньги по формальным займам

Мы советуем провести ревизию уже имеющихся заёмных отношений и оценить их с точки зрения признаков формальности. И если такие признаки обнаружатся, то стоит предпринять меры по возврату средств, чтобы уменьшить ри­ск переквалификации займа и налоговых доначислений.

Взвесить риски по беспроцентным займам 

Риск договора беспроцентного займа в том, что заёмщик фактически пользуется  деньгами бесплатно. А значит, займодавцу могут доначислить доход в виде неполученных процентов (п. 1 ст. 105.3 НК РФ). Это возможно, если заёмщик применяет УСН «Доходы». 

Рассчитайте, какой налог заплатили бы обе стороны, если бы займ выдавался под рыночный процент, и сравните эту сумму с текущими налоговыми обязательствами сторон.

Если сумма налога с учётом процентов будет выше реальной, то риски велики и от заклю­чения такого договора беспроцентного займа стоит отказаться. Если же он уже заклю­чён, стоит изменить его условия и установить проценты.

Гражданский кодекс позволяет придать этому условию обратную силу, распространив его действие на период с даты выдачи займа (п. 2 ст. 425 ГК РФ).

Эти меры значительно сни­зят риски переквалификации займов и на­логовых доначислений.

Эльба подготовит налоговую декларацию по УСН и рассчитает налоги. Сервисом пользуется 100 000 ИП и ООО. Попробуйте тоже, первые 30 дней бесплатно.

Попробовать бесплатно

Источник: https://kontur.ru/articles/5642

Условия договора займа между юридическим лицом и физическим лицом в 2020 году

Минимаьный процент договора займа между организацией и физ лицом в 2017 году

Если человек по каким-либо причинам не может взять кредит в банковском учреждении, то стоит взять его у физического лица.

Давайте детальнее просмотрим условия договора займа между юридическим и физическим лицом в 2020 году.

Договор займа – это правовые отношения двух сторон, которые заключаются при выдаче заимодавцем денежных средств или каких-либо материальных вещей заемщику.

При этом соглашении, последний должен возвратить эту сумму при условиях договора займа.

Важная информация

Часто, исходя их практики, частные предприниматели обращаются к физическим лицам с целью взять денежные суммы для осуществления производства своей финансово-хозяйственной деятельности.

К такому способу предприятия приходят потому, что в банковских организациях часто не выгодно, или довольно затруднительно брать кредиты из-за немалого перечня на то причин.

Высокая процентная ставка, процесс оформления происходит слишком долго, или же просто недостаточно обеспечений.

Решением такой проблемы становится получение займа от юридического или физического лица.

Если предприниматель выберет займ от физлица, то довольно часто возникает ситуация в процессе оформления ссуды и отражения этого процесса в учете.

Основные аспекты

Если сравнить договор займа от физического лица и кредит, который предлагают банковские организации, то займ может быть потрачен на любые нужды, которые связаны с бизнесом внутри предприятия.

Оформление такого соглашения происходит по-разному, именно поэтому иногда в договор входит залоговое обеспечение.

Важность сделки

Если произошла просрочка по выплате ссуды, то основой для ее погашения будет — ставка рефинансирования Центрального Банка России. Исходя их этого.

Можно сказать, что начисление процентной ставки со дня просрочки будут суммироваться проценты за займ и отдельно проценты за дни задолженности.

В договоре могут быть прописаны несколько видов ответственности за неуплату – повышение процентов и неустойка, физическое лицо сам выбирает вариант.

Ответственность несут все одинаково, то ли это компания, то ли это просто гражданин.

Когда будет совершено просрочка уже на сумму кредита, тогда будет начисляться большая пеня, и в документе соглашения можно будет выделить пункт «Неустойка».

Правовая база

Выдача денег от физического лица к юридическому, управляется основанием положений Гражданского Кодекса Российской Федерации.

Правило передачи средств и обязанности их возврата указано в статье 807 Гражданского Кодекса РФ. Также, в Гражданском кодексе России записаны все последствия при неисполнении требований по договору.

К примеру, можно прочесть статью 811 ГК РФ и отметить, что последствия не выдуманы, а прописаны законодательством.

Если все же юридическое лицо не станет выполнять свои прямые обязанности в срок, который установлен договором.

То это, соответствующе статье 395 Гражданского Кодекса Российской Федерации, не освободит должника от уплаты процентной ставки.

Особенности кредитования

Основной особенностью заключения сделки между физическим лицом и предприятием есть ответственность обеих сторон.

ответственность заимодателя – это вовремя осуществить выдачу средств компании, которая в них нуждается, при условиях соглашения.

Юридическое лицо обязано своевременно выплачивать долг с начислением процентов, при условиях заключенного договора займа.

Особенность такого соглашения еще заключается в том, что физлицо может и имеет правот внести в документ договора изменения, которые посчитает нужными.

При этом изменения, которые вписал заимодатель, не должны нести за собой ничего серьезного и сверхъестественного.

Общая структура соглашения

В договоре займа между физическим и юридическим лицом имеется содержание, которое не можно изменить ни при каком раскладе:

Написать какое именно это соглашениеДоговор беспроцентного займа или договор процентного займа
Место и дата составления сделки
Информация об участникахПаспортные данные и полное название организации
Уточняется предмет займа
Права и обязательства обеих сторон
Способ выплаты ссудыИ срок на это действие
Полная суммаПрописью и цифрами
Реквизиты сторон соглашения и подписи

Как оформить договор

Договор займа должен обязательно включать в себя основные требования, которые есть в перечне Федерального законодательства России.

Стороны заполняют все пункты соглашения, и завершающим процессом оформления есть мокрая печать.

Процентный договор займа между юридическим и физическим лицом может быть заключен на сумму не более 100 000 рублей.

Это важным момент в сделке, ведь если одна сторона будет пытаться нарушить это правило, то разу же буду применены штрафные санкции к этому заключению.

Минимальный размер подобного договора – 40 000 рублей. Кроме этих основных моментов сделки, стоит учесть в документ условие досрочного возврата ссуды.

Если кредит процентный, то в договоре должен быть записан процесс перерасчёта. Если данный пункт не будет указан в документе, то физическое лицо может вообще отказаться от этого процесса.

Необходимые документы

При заключении сделки между физическим лицом и предприятием, физическое лицо предоставляет такие документы, как:

  1. Паспорт с гражданством.
  2. Учредительные бумаги – свидетельство о регистрации предприятия, устав.

Если же в договоре предусмотрено любое обеспечение, то заемщик для этого должен предоставить свидетельства о том.

Что предмет залога является его собственностью, также паспорт поручителя и остальные необходимые справки.

Образец заполнения договора займа между юридическим и физическим лицом

Договор займа между юридическим и физическим лицом имеет множество нюансов, которые стоит учесть при соглашении.

Для того, чтобы избежать неприятных ситуаций при оформлении сделки и после заключения договора, предлагаем бланк договора займа между юридическим и физическим лицом скачать здесь.

Беспроцентный

Можно назвать существенные особенности, которые отличают процентный займ между физическим и юридическим лицом от беспроцентного:

Участники сделки могут утверждать любые условия в договоре займаГлавное только, чтобы эти условия отвечали требованиям законодательства Российской Федерации
Документ оформляетсяТолько в письменном виде
Процентная ставкаНе предусмотрена
Сумма займа может быть любойОграничений нет
Сделкадополняется документом соглашения
Если займ не больше 1 000 рублейТо можно договориться и устно

Выдача беспроцентного займа осуществляется не обязательно средствами, это могут быть и другие вещи.

Изменения сделки или любые дополнения вписываются сразу в договор, при его заключении. Документ вступит в силу сразу после того, как заемное имущество будет выдано на руки заемщику.

Нужно соблюдать некоторые условия для того, чтобы договор был юридически правильным:

Налог выплачивать при такой сделке не нужноВедь для организации эти деньги не будут считаться доходом
Не стоит заключать договор устно
Обязательно в документеДолжна быть информация о дате возврата ссуды

При беспроцентном займе физическое лицо может требовать от заемщика обеспечение, которое может выступать:

  1. В качестве залогового имущества.
  2. Поручительства.
  3. Гарантийных обязательств.

Целевой

Если правильно, то в договоре займа между физическим и юридическим лицом указывается точная цель, на которую будут потрачены заемные деньги. Именно такой договор имеет название – целевой.

Физическим лицом целевой кредит может быть выдан на такие цели, как:

Законодательство Российской Федерации регламентирует финансовые отношения при договоре целевого займа. А также, статья 814 Гражданского Кодекса России уточняет.

Что если физическое лицо- заимодавец может без предупреждений об этом заемщика делать проверку – честно ли были потрачены его деньги на ту цель, которая прописана в соглашении.

Денежных средств

Договор денежного займа между физическим лицом и юридическим предполагает их экономические взаимоотношения.

Сумму, которая была получена, заемщик обязан вернуть в дату, которая была указана в пункте договора «Сроки выплаты».

Денежный займ – это ссуда исключительно в виде средств, которые можно выдать наличными или на карту заемщика.

Выдача денежных средств происходит только тогда, когда будет оформлена расписка и заключен договор. Расписка – это свидетельство о факте получения средств юридическим лицом.

С залоговым обеспечением

В момент оформления договора займа с залогом, кредитор требует документы, которые могут подтвердить, что залоговая недвижимость или материальные ценности – это его собственность.

Такие бумаги для заимодателя будут гарантией того, что заемщик в любом случае выплатит ссуду.

Соглашение содержит в себе такие условия:

  1. Сумма займа.
  2. Дата погашения ссуды.
  3. Денежная валюта, в которой будут переводиться деньги.
  4. Наличие процентной ставки.
  5. Сумма залога и срок его предоставления.

Налоговые последствия данного вида кредита

Самым главным из момента перечисления ссуды заемщику, является вопрос о налогах. Обычно процентные займы моментально падают по налогообложение.

Как только были получены предприятием, ведь эти средства просматриваются как нереализованные доходы.

С беспроцентными займами происходит совершенно другая ситуация, ведь его получение заемщиком обходит налогообложение, поскольку не является доходом организации.

Получается, что предприятие должно не только выплачивать помимо ссуды проценты, но и отчитаться перед налоговыми органами об этом процессе.

Заключение договора между физическим и юридическим лицом требует особого внимания и точного соблюдения требований в процессе оформления сделки.

Если они будут придерживаться прав законов России, то смогут ускользнуть от неприятных моментов не только между собой, но и от влияния представителей государственной власти.

Если возникает материальная выгода

Материальная выгода будет действовать только в том случае, если сэкономить на процентах, то есть договор должен быть беспроцентным.

Но существуют случаи, когда и речи нет о материальной выгоде – это действует только если:

Заемщик имеет цель использования денегЧто прописано в договоре займа
Предоставляется справка с Инспекции Федеральной Налоговой СлужбыКоторая говорит о наличии полного права на имущественный вычет (если ссуда была использована на приобретение недвижимости)

Займ без наличия процентной ставки никак не будет считаться материальной выгодой, и использоваться для получения денег.

Особенности микрозайма в Ферратум, читайте здесь.

Телефон горячей линии займа в Честное слово, смотрите здесь.

Учредитель и его организация могут заключить договор займа. Такое соглашение будет считаться действительным с момента выдачи средств заемщику.

Если же предметом сделки будет выступать не денежная сумма, а что-либо другое, что в случае поломки или повреждения, должник должен выкупить этот предмет.

Для того чтобы можно было передать ссуду, необходимо составить накладную. Договор такого займа может быть:

Договор займа между физическим и юридическим лицом – это очень распространенное явление в сфере кредитных правоотношений.

Рекомендуется внимательно прочитать и изучить каждый пункт и подпункт в тексте соглашения.

Источник: http://zaymrus.ru/dogovor-zajma-mezhdu-juridicheskim-licom-i-fizicheskim-licom/

Договор займа – процентный и беспроцентный (образец)

Минимаьный процент договора займа между организацией и физ лицом в 2017 году

Договор займа – это официальное соглашение между физическими лицами или юридическим и физическим лицом, одно из которых (займодавец) предоставляет в пользование средства второму (заемщику), которое обязуется эти средства вернуть в установленные договором сроки с учетом процентов за их пользование, если договор процентный.

Договор займа между юридическим и физическим лицом должен быть заключен обязательно, независимо от суммы займа.

Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный

В договоре займа между юридическим и физическим лицом (процентном) обязательно указывается сумма процентов и способы их погашения – равными долями в течение срока займа или в конце срока займа вместе с полной выплатой долга.

Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный (образец в формате word можно скачать кликнув по картинке).

Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный (образец)

Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный

Если договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный, то в договоре прописывается только конкретная сумма денежных средств, взятых в долг и сроки ее возврата.

Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный (образец в формате word можно скачать кликнув по картинке ниже).Договор займа между юридическим и физическим лицом беспроцентный (образец)

Договор займа денежных средств между физическими лицами — образец (процентный и беспроцентный)

Между физическими лицами заключение договора займа в письменной форме должно быть обязательным, если сумма займа превышает 10 000 руб.

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (процентный) можно скачать ниже в формате word.

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (процентный)

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (беспроцентный) можно скачать ниже в формате word.

Договор займа денежных средств между физическими лицами – образец (беспроцентный)

Общие положения договора займа

В соответствии со ст.807 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг. Если займодавцем в договоре займа является гражданин, договор считается заключенным с момента передачи суммы займа или другого предмета договора займа заемщику или указанному им лицу.
  2. Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 Гражданского Кодекса РФ.
  3. Если займодавец в силу договора займа обязался предоставить заем, он вправе отказаться от исполнения договора полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленный заем не будет возвращен в срок. Заемщик по договору займа, в силу которого займодавец обязался предоставить заем, вправе отказаться от получения займа полностью или частично, уведомив об этом займодавца до установленного договором срока передачи предмета займа, а если такой срок не установлен, в любое время до момента получения займа, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором займа, заемщиком по которому является лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность.
  4. Договор займа может быть заключен путем размещения облигаций. Если договор займа заключен путем размещения облигаций, в облигации или в закрепляющем права по облигации документе указывается право ее держателя на получение в предусмотренный ею срок от лица, выпустившего облигацию, номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента.
  5. Сумма займа или другой предмет договора займа, переданные указанному заемщиком третьему лицу, считаются переданными заемщику.
  6. Заемщик — юридическое лицо вправе привлекать денежные средства граждан в виде займа под проценты путем публичной оферты либо путем предложения делать оферту, направленного неопределенному кругу лиц, если законом такому юридическому лицу предоставлено право на привлечение денежных средств граждан. Правило настоящего пункта не применяется к выпуску облигаций.

Форма договора займа

В соответствии со ст. 808 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает десять тысяч рублей, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.
  2. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Проценты по договору займа

В соответствии со ст. 809 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов за пользование займом в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов за пользование займом их размер определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды.
  2. Размер процентов за пользование займом может быть установлен в договоре с применением ставки в процентах годовых в виде фиксированной величины, с применением ставки в процентах годовых, величина которой может изменяться в зависимости от предусмотренных договором условий, в том числе в зависимости от изменения переменной величины, либо иным путем, позволяющим определить надлежащий размер процентов на момент их уплаты.
  3. При отсутствии иного соглашения проценты за пользование займом выплачиваются ежемесячно до дня возврата займа включительно.
  4. Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда: договор заключен между гражданами, в том числе индивидуальными предпринимателями, на сумму, не превышающую ста тысяч рублей; по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.
  5. Размер процентов за пользование займом по договору займа, заключенному между гражданами или между юридическим лицом, не осуществляющим профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов, и заемщиком-гражданином, в два и более раза превышающий обычно взимаемые в подобных случаях проценты и поэтому являющийся чрезмерно обременительным для должника (ростовщические проценты), может быть уменьшен судом до размера процентов, обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах.
  6. В случае возврата досрочно займа, предоставленного под проценты в соответствии с пунктом 2 статьи 810 настоящего Кодекса, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части.

Обязанность заемщика возвратить сумму займа

В соответствии со ст. 810 «Гражданского кодекса Российской Федерации (частью второй)»:

  1. Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.

Источник: https://vsedogovori.ru/dogovor-zajma.html

Договор займа между юридическими лицами

Минимаьный процент договора займа между организацией и физ лицом в 2017 году

]]>]]>

Среди хозяйствующих субъектов России достаточно распространена практика, когда одна независимая организация предоставляет другой кредит под проценты. При заключении сделки стороны оформляют договор займа между юридическими лицами. Что это за документ и как его правильно составить – об этом далее.

Оформление займа между юрлицами

Договор займа между юрлицами, скачать который можно ниже, представляет собой документ, согласно которому одна организация передает другой денежные средства, подлежащие возврату через определенный срок с процентами или без них.

При оформлении процентного займа договор включает размер процентов, которые начисляются за пользование деньгами.

В договор обязательно вносят условие о возврате всей суммы денег в определенный срок в полном размере вместе с начисленными процентами, либо проценты уплачиваются ежемесячно в течение срока действия договора до дня возврата займа.

При составлении договора займа (процентного) между юридическими лицами следует руководствоваться нормами ст. 807, 808, 812 ГК РФ.

В ходе переговоров участники соглашения должны договориться о размере процентной ставки, которая будет применяться для расчета суммы процентов по займу.

Проценты начисляются ежемесячно (заемщику придется перечислять их кредитору каждый месяц), или в конце срока займа (заемщик вернет сумму займа вместе с процентами в конце периода действия договора).

Еще одно важное условие договора займа между юрлицами – указание срока, на который он заключается. По истечении этого срока заемщик обязуется выплатить сумму долга в полном размере.

Но если стороны не уточнили этот момент в документе, договор считается бессрочным.

В таком случае заемщик должен вернуть долговое обязательство в течение 30 календарных дней со дня получения требования о возврате от займодавца.

Документ подписывают представители обеих сторон – как правило, это руководители организаций.

В какой форме составляется договор

Договор займа между юрлицами (процентный или беспроцентный) всегда составляется в письменной форме. Это обязательное условие, если участниками соглашения выступают юридические лица.

Если стороны проигнорируют это требование законодательства, сделка будет признана недействительной.

Также, если дело дойдет до судебного разбирательства, доказать факт заключения соглашения в устной форме с помощью показаний свидетелей будет невозможно.

В договоре содержатся существенные и дополнительные условия. Очень важно, чтобы все существенные условия были зафиксированы в тексте. Если они отсутствуют – договор не будет иметь юридической силы.

При необходимости документ можно заверить у нотариуса, он проследит за тем, чтобы документ был составлен в соответствии с требованиями законодательства.

Но такое заверение не является обязательным и несет добровольный характер.

Договор займа между юрлицами (образец 2020) можно найти в конце этой статьи.

Сторонами договора выступают:

В рассматриваемом варианте договора все участники являются юридическими лицами. Заемщиками могут быть как коммерческие, так и некоммерческие структуры.

Передаваемые в качестве предмета займа средства должны принадлежать займодавцу на праве собственности. Денежные средства, полученные в качестве займа, заемщику можно использовать только для выполнения целей, перечисленных в его уставе.

Стандартная структура договора займа

  • Вступительная часть. Здесь указывают название «Договор займа между юрлицами», с процентами он будет или нет («процентный»/ «беспроцентный»), дату и место составления, наименование каждой стороны и Ф.И.О. руководителей, действующих от лица компаний.
  • Предмет договора. В этой части прописывают сумму займа и условие о том, что заемщик обязуется вернуть долг вместе с процентами.
  • Права и обязанности сторон. Заимодавец обязан перечислить денежные средства на банковский счет заемщика, а заемщик берет на себя обязательство вернуть их вместе с процентами не позднее конкретной даты.
  • Ответственность сторон. Тут следует указать, какую ответственность будут нести организации, если они не выполнят условия процентного договора займа между юрлицами, образец которого будет приведен далее. Оговаривается размер возможных санкций, при несвоевременном исполнении обязанностей заемщиком.
  • Ответственность и порядок действий сторон при наступлении форс-мажорных обстоятельств. При наступлении таких обстоятельств каждая сторона обязуется немедленно поставить в известность другую сторону. Если это требование не будет выполнено, виновной стороне придется полностью возмещать убытки.
  • Порядок разрешения споров. Здесь отмечают, что решение спорных вопросов будет осуществляться путем ведения переговоров или в порядке, установленном законодательством РФ.
  • Условия прекращения договора.
  • Адреса и реквизиты сторон.

К существенным условиям договора займа относятся:

  • сведения о заемщике и заимодавце (наименования, юридические адреса, реквизиты);
  • сумма одалживаемых денежных средств;
  • процентная ставка за пользование заемными средствами;
  • крайний срок, до которого заемщик должен вернуть займ;
  • порядок возврата денежных средств.

Дополнительными условиями являются:

  • ответственность сторон за несоблюдение условий договора;
  • порядок решения споров;
  • действия организаций при возникновении форс-мажорных ситуаций.

Если организация-должник будет тратить полученные финансовые средства не на те цели, которые были оговорены, заемщик сможет расторгнуть соглашение и потребовать досрочного возвращения долга. Также в документе можно указать условие о том, что за невыполнение взятых на себя обязательств организациям придется уплачивать штрафные санкции.

Готовый образец договора займа между юридическими лицами, приведенный ниже, можно взять за основу при подготовке собственного документа.

Источник: https://spmag.ru/articles/dogovor-zayma-mezhdu-yuridicheskimi-licami

Проценты по займам физическим лицам

Минимаьный процент договора займа между организацией и физ лицом в 2017 году

Любые долговые обязательства, возникающие между людьми, должны быть соответствующим образом оформлены. Давая деньги в долг, даже хорошо знакомому человеку, постарайтесь оформить всё документально, чтобы не испортить отношения из-за неправильной трактовки сторонами своих обязательств. Самым удобным вариантом документирования сделки является составление договора займа.

Законодательное регулирование кредитных отношений между физическими лицами

Жесткого регулирования кредитных отношений между физическими лицами государство не проводит. Однако если вы хотите обезопасить себя от возможного невозврата денег от заёмщика, следует придерживаться законодательства.

Рассмотрим ряд ключевых моментов, которые возникают при составлении такого договора и прописаны законодательно:

  • если сумма займа превышает 10 минимальных заработных плат установленных в стране, договор составляется в письменном виде;
  • передача наличных средств подтверждается письменной распиской;
  • обязательное нотариальное оформление договора не требуется;
  • присутствие свидетелей является необязательным при составлении договора.

Правила составления договора и образцы договоров

Правильно составленный кредитный договор сэкономит нервы и сохранит отношения кредитора и заёмщика. В нём должны быть прописаны все условия и обязательства сторон. Это обеспечит единую трактовку условий всеми участниками договора.

Стандартными полями, которые должны присутствовать в соглашении, являются:

  • паспортные данные кредитора и заёмщика;
  • сумма и способ получения займа;
  • дата возврата;
  • проценты за пользование;
  • ответственность сторон.

Соглашение вступает в силу после получения заёмщиком денежных средств. Операции с наличностью оформляются долговой распиской, которая хранится у кредитора до момента полного погашения задолженности. Подтверждением безналичного получения может быть квитанция из банка.

Мы также подобрали для вас образцы договоров для оформления займа между физическими лицами. Первый более официальный, с большим объемом данных о двух сторонах (займодавец и заемщик). Второй больше подходит для небольших сумм, он более прост и понятен.

Процентный и беспроцентный займ

Если пользование займом предусматривает начисление процентов, то этот факт обязательно нужно указывать в договоре. Проценты по займам физическим лицам не имеют законодательного ограничения, поэтому указывать можно любую сумму.

Если стороны договорились о выплате процентов, тогда в договоре следует закрепить график их погашения, либо указать что выплата происходит после конечной даты.

Отсутствие процентов по договору должно быть также в нем прописано. При этом следует помнить, что имеется законодательный предел максимальной суммы, которую можно дать в беспроцентное пользование. Согласно сегодняшним актам она не может превышать 50 минимальных размеров оплаты труда.

Если в договоре прямо не прописан пункт о беспроцентном пользовании, кредитор может потребовать уплату процентов. В таком случае проценты по займу между физ. лицами устанавливаются на уровне ставки рефинансирования ЦБ России.

Процесс возврата займа и ответственность сторон

Если договором прописана точная дата возврата средств, заёмщик должен строго её соблюдать. Но договор также может быть составлен без даты возврата, обусловленный лишь моментом востребования кредитора. В этом случае возврат средств должен быть осуществлен в течение месяца после озвучивания требования.

Возврат денежных средств не оформляется отдельным документом, он может быть засвидетельствован подписью кредитора на расписке, составленной заёмщиком. Эта расписка после выплаты всей суммы долга возвращается заёмщику.

В случае невыполнения заёмщиком своих обязательств кредитор может предпринять ряд мер:

  • подготовить и выслать на адрес заёмщика заказное письмо с требованием вернуть долг;
  • обратиться в мировой суд с просьбой принудительного взыскания долга с заёмщика;
  • потребовать, если данное условие прописано в договоре, выплату неустойки за просрочку.

Кредитор должен помнить, что исковая давность отношений подобного рода установлена на уровне 3 лет. По истечении данного периода обязательства заёмщика не прекращаются, но кредитор теряет право на судебную защиту.

Заёмщик же имеет право требовать возврата расписки после погашения долга. Кредитор, в случае отказа возвращать расписку, считается стороной просрочившей принятие долга, и на заёмщика не распространяются штрафные санкции.

Соблюдение всех рекомендаций поможет сохранить дружеские отношения между заёмщиком и кредитором.

Кредитный брокер сэкономит вам деньги

Как заплатить налог с процентов по займу

Зачем нужны микрозаймы

Выдает ли микрокредиты для бизнеса Сбербанк РФ

Источник: https://promikrozajm.ru/article/procenty-po-zajmam-fizicheskim-licam

Договор займа между физическим лицом и юридическим как составить?

Минимаьный процент договора займа между организацией и физ лицом в 2017 году

Нередко при ведении бизнеса у предпринимателя возникает необходимость привлечения дополнительных средств извне. При этом у бизнесмена есть два выхода:

  • 1- взять кредит на нужную сумму в банке;
  • 2- привлечь инвестиции от юрлица (компании, организации и так далее).

Первый вариант для бизнесмена является менее привлекательным, поскольку всем известно, какие немаленькие проценты запрашивают финансовые структуры на занятые средства.

Во втором же случае, при удачно заключенной договоренности, процент может быть значительно ниже, а то отсутствовать, то есть быть беспроцентным.

В представленной вашему вниманию статье рассмотрим следующие вопросы:

  • как составить правильно документ займа между физическим и юрцом;
  • какие существуют условия заключения;
  • как выглядит типовой бланк;
  • что из себя представляет беспроцентный акт;
  • облагается ли налогом финансовое соглашения займа между физическим и юридическим субъектами.

Договор займа между физическим и юридическим лицом как составить правильно

Это гражданский документ, который имеет законную силу, регламентированную ГК РФ. Составляется он в письменном виде по общепринятой форме, скачать которую можно бесплатно и без регистрации по ссылке:

Условия заключения договора займа между физическим и юридическим лицом

Условия заключения финансовой сделки между физическим и юридическим субъектами определены действующим законодательством. Так, первое важное условие соглашения – это наличие предмета договора, в качестве которого выступают денежные средства либо вещественные материальные ценности.

Второе условие – это заранее оговоренный и прописанный в соглашении срок возвращения денег. К примеру, если субъект, взявший в долг определенную денежную сумму не вернет ее в установленный срок, то на него могут быть наложены штрафные санкции.

Договор займа между физическим и юридическим лицом беспроцентный – условия и образец

Минимальный процент определяется ставкой рефинансирования, определяемой ЦБ России. Сегодня данная процентная величина составляет 8,25%. В том случае, если организация предоставляет деньги под проценты в 1,8 раза превышающие ставку рефинансирования Центрального Банка РФ, тогда процент по документу считается максимальным и подлежит налогообложению.

Возникла проблема? Позвоните юристу:

+7 (499) 703-46-28 – Москва, Московская область
+7 (812) 309-76-23 – Санкт-Петербург, Ленинградская область

Звонок бесплатный!

В случае, если одна из сторон нарушила, зафиксированные в соглашении, условия, тогда на виновника накладываются такие финансовые штрафные санкции:

  • для должностных субъектов – штраф составляет от 4-х до 5-ти тысяч рублей;
  • для юрлиц – от 40 тысяч до 50 тысяч рублей.

Скачать образец беспроцентного шаблона на условиях залога доступно в бесплатном режиме по ссылке:

Договор займа между физическим и юридическим лицом процентный – условия и образец

Условия процентного займа между физическим и юридическим лицом в обязательном порядке прописываются в тексте. В частности, в документе необходимо указать следующую информацию:

  • паспортные и документальные сведения о сторонах соглашения;
  • что является предметом договоренности – указывается конкретная сумма и в какой валюте она предоставлялась;
  • срок погашения долгового обязательства – фиксируется конкретная дата возврата долга (число, месяц, год);
  • процентная ставка;
  • дополнительные сведения.

Скрепляется документ подписью сторон и печатью организации (юридического субъекта).

Скачать образец соглашения с процентами в формате doc (MS Word) можно бесплатно по ссылке:

Типовой бланк договора займа 2017

Если денежные средства берутся в дог для определенных целей, то данный договор называется целевым. Юридическое соглашение, заключенное по определенному типу в соответствии с обязательными требованиями Гражданского Кодекса РФ, то данный документ является типовым.

Скачать типовой бланк договора займа 2017 бесплатно можно по адресу:

Налогооблажение договора займа между физическим лицом и юридическим лицом

Налогообложение осуществляется только, если заключение соглашения является процентным, поскольку в этом случае процентная ставка считается прибылью предприятия.

При беспроцентном соглашении налог в пользу государства не взымается.

Задать вопрос юристу

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

Источник: http://pfgfx.ru/pravo/dogovor-zajma-mezhdu-fizicheskim-licom-i-yuridicheskim-kak-sostavit.html

Спроси у юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: