Можно залатить налог на дарственную в несколько раз

Содержание
  1. Налог на дарение квартиры в 2020 году родственнику или нет: кто освобождается, платит
  2. Обязанности дарителя: платит ли налог
  3. Дарение лицу: не близкому родственнику
  4. Расчет налоговой ставки
  5. Порядок уплаты налога при дарственной
  6. Что такое налог на дарение квартиры и как его оплатить?
  7. Размер налога на дарение квартиры
  8. Дарение части квартиры близкому родственнику
  9. Как подарить квартиру с прописанными людьми
  10. Кто платит налог на дарственную
  11. Где оформить договор дарения и когда заплатить налог
  12. Оформление дарственной
  13. Штраф за несвоевременное оформление декларации
  14. Алгоритм оплаты налога на дарственную квартиру
  15. Освобождение от уплаты налога на дарение квартиры
  16. Избежать уплаты налога через договор купли-продажи
  17. Избежать уплаты налога через отказ
  18. Расторжение договора
  19. Сроки уплаты налога на дарение недвижимости – облагается ли между родственниками, кто освобождается
  20. Общие понятия
  21. Размер и база налогообложения
  22. Основной порядок уплаты налога
  23. Необходимые документы
  24. Сроки уплаты налога на дарения недвижимости
  25. Штрафные санкции
  26. Граждане, которые освобождаются от уплаты налога
  27. Возможно ли избежать уплаты налога на дарение недвижимости и сократить его сумму?
  28. Налог на дарение
  29. Даритель не платит налог
  30. Кто не платит налог при получении подарка
  31. Кто обязан платить налог при получении подарка
  32. Размер налога на дарение
  33. В какой срок нужно заплатить налог на дарение
  34. Как установить стоимость подарка

Налог на дарение квартиры в 2020 году родственнику или нет: кто освобождается, платит

Можно залатить налог на дарственную в несколько раз

Последние изменения: Январь 2020

Принимая в дар квартиру, человек должен понимать: это не только возможность решить жилищные трудности, но и возникновение новых обязательств, в том числе перед государством. Помимо прочего, к таким обязательствам относится уплата налога.

Законодательство РФ рассматривает получение ценных подарков как разновидность дохода. И, как любой доход, подарок должен быть задекларирован, и с него нужно будет заплатить в казну налог.

Поэтому у многих возникают резонные вопросы: кто платит налог на дарение квартиры, как он начисляется, когда и каким образом вносить его в декларацию.

Обязанности дарителя: платит ли налог

Иногда, по аналогии с договором купли-продажи, возникает вопрос, возникают ли у дарителя налоговые обязательства. Поскольку дарение – это безвозмездная передача имущества, никакой финансовой выгоды от сделки бывший владелец жилплощади не получает.

Соответственно, заполнять декларацию и платить налог он не должен, поскольку никакой прибыли не было.

Бывшему собственнику не стоит пугаться, если он получит письмо с требованием уплатить налог за передачу недвижимости.

Дело в том, что в налоговую службу поступает информация о смене собственника недвижимости, но не всегда указывается, на основании чего она произошла.

По умолчанию сотрудники предполагают, что собственник сменился в результате договора купли-продажи, а значит, бывший владелец жилья получил доход, подлежащий налогообложению.

Это недоразумение решается просто: в налоговую службу пишется объяснительная, к которой прилагается договор дарения. После этого вопросы к дарителю со стороны государственных органов будут сняты.

По закону не подлежит налогообложению квартира, полученная в дар от близкого родственника (п.18.1 ст.217 НК).

Список лиц, относящихся к их числу, установлен в соответствии с Семейным кодексом РФ:

  • супруги;
  • родители и дети;
  • братья и сестры;
  • бабушки/дедушки и внуки.

Родители и дети не обязательно должны быть связаны кровными узами, с точки зрения права равнозначным признаются родственные связи усыновителей и приемных детей. Братья и сестры могут иметь как полнородное (рождены от общих родителей), так и неполнородное (только по одному из родителей) родство.

Существуют нюансы относительно безвозмездной передачи недвижимости между супругами. По закону, если квартира является совместно нажитой собственностью, то права супругов на нее равны и доли каждого не устанавливаются.

Исключением является составление брачного контракта.

Поэтому если один из супругов хочет передать недвижимость в дар своему партнеру, требуется предварительно разделить совместно нажитое имущество и только после этого передать в дар свою долю.

Чтобы воспользоваться правом не платить налог на квартиру, подаренную близким родственником, потребуется подтвердить родство документально с помощью свидетельства о браке, свидетельства о рождении (усыновлении) и др.

Помимо граждан России, освобождаются от налогообложения при получении в дар недвижимости от родственников сотрудники Консульств и члены их семьи.

Несмотря на освобождение от уплаты налогов, понести финансовые затраты все же придется. Сюда входит оплата пошлины за регистрацию документов в государственных органах и, если возникнет необходимость, юридические услуги (консультация, составление договора, регистрация его у нотариуса). Обычно это бремя ложится на получателя дара и прописывается в договоре отдельным пунктом.

Дарение лицу: не близкому родственнику

 

В отношении лиц, не относящихся к супругам и родственникам по восходящей или нисходящей линии, действуют единые правила.

При безвозмездной передаче недвижимости не родственнику, равно как и члену семьи, не входящему в обозначенный законом круг близких, дарополучателю необходимо будет заплатить налог.

Расчет налоговой ставки

Важный вопрос для нового собственника: какой налог на дарение надо уплатить. На итоговую величину выплат для физических лиц влияют два фактора:

Ставка для резидентов РФ составляет 13% от стоимости подарка.

К ним относятся граждане, проживающие на территории страны более 183 дней в течение календарного года, а также лица без гражданства, постоянно проживающие на территории нашей страны, и иностранные граждане, получившие вид на жительство.

Россияне, проживающие на территории РФ менее 183 дней в течение календарного года, утрачивают статус резидента, для них размер налога составляет 30%.

Никаких льгот, в том числе пенсионерам и несовершеннолетним при дарении не предусмотрено. Если дарополучатель является несовершеннолетним и не имеет собственных средств, требуемую сумму в казну вносят его законные представители. Не предусматривает такое налогообложение и налоговых вычетов.

  1. Стоимость подаренной квартиры.

В законодательстве нет четких указаний, какая именно сумма должна лежать в основе расчета платежей. Это может быть, как рыночная, так и кадастровая стоимость недвижимости.

Если в дарственной прописана цифра, значительно отличающаяся от стоимости аналогичных объектов, могут возникнуть резонные вопросы к сторонам договора.

Не исключено, что свой взгляд на стоимость жилплощади по дарственной придется отстаивать в суде.

По закону, запрещено указывать в договоре стоимость квартиры, которая составляет менее 70% от ее кадастровой оценки и менее 80% от рыночной цены.

Если в договоре стоимость жилья не уточняется, налоговая служба ориентируется на его кадастровую или, в редких случаях, среднерыночную стоимость.

Если в подарок переходит не вся квартира, а доля в ней, расчет необходимой суммы ведется исходя из стоимости этой доли.

Порядок уплаты налога при дарственной

Независимо от даты регистрации перехода права собственности, обязанность заплатить налоги наступает в следующем календарном году.

Согласно действующему законодательству, заполненную декларацию следует предоставить в налоговую службу не позднее 30 апреля, а оплатить начисленные налоги – до 15 июля. Несвоевременная подача документов приведет к штрафу от 1000 р. (ст.119 НК РФ).

Если не совершить платеж в установленный срок, то размер штрафа будет составлять 20% от подлежащей уплате суммы. Если налоговая служба посчитает, что человек уклоняется от уплаты умышленно, штраф будет увеличен до 40%. Кроме того, начиная с 16 июля на неуплаченные налоги будут начисляться пени.

При подаче документов лично в налоговый орган датой подачи декларации считается день приема заявления. Отправить документы можно почтой, в этом случае датой подачи будет считаться день их отправления. Определяется он по почтовому штемпелю при обычной отправке, либо по отметке работника почты при отправке ценным письмом.

Таким образом, если налогоплательщик по каким-либо причинам не успевает сдать декларацию в срок непосредственно в инспекцию, но имеет на руках весь пакет документов, он может воспользоваться почтовой службой. Независимо от того, когда письмо дойдет до адресата, если отправить его не позднее 30 апреля, штрафных санкций за просроченную подачу не последует.

Также допускается отправка декларации в электронной форме через интернет.

Сумму, подлежащую уплате, налогоплательщик рассчитывает сам. Чаще всего это не вызывает затруднений, поскольку стоимость квартиры прописывается в договоре или в оценочных документах. Оплата производится на реквизиты расчетного счета ИФНС, которые берутся либо непосредственно в местном отделении, либо на сайте.

Сотрудники налоговой службы производят расчеты относительно имущества, новый собственник которого уклоняется от уплаты налогов либо если стоимость квартиры в поданных документах явно занижена относительно ее реальной стоимости. Но теоретически возможно подать все документы в налоговую инспекцию без указания подлежащей к оплате суммы, и на основании декларации 3-НДФЛ сотрудники сами рассчитают величину налога и вышлют квитанцию.

Помимо декларации новый владелец недвижимости должен предоставить:

  • договор дарения;
  • паспорт (для детей младше 14 лет – свидетельство о рождении);
  • свидетельство о праве собственности;
  • документы, подтверждающие стоимость квартиры: справка из БТИ, акт экспертной оценки.

Если при заключении сделки составлялся акт приема и передачи имущества, его также необходимо предъявить.

После того, как налоговая служба произведет необходимые расчеты, собственнику будет отправлена платежная квитанция и уведомление с указанием сроков оплаты.

Даже если человек является близким родственником дарителя и по закону освобождается от налога на дарение, его могут попросить задекларировать полученную квартиру. Правила в регионах отличаются, поэтому о необходимости подачи декларации лучше уточнить в местных налоговых органах.

После получения квартиры в дар, новый собственник имеет право подарить ее другому человеку. Минимальный срок владения недвижимостью, после которого повторное дарение становится возможным, в законе не установлен. Но даже если человек владел ею один день, передача жилплощади в дар третьему лицу не освобождает его от налоговых обязательств.

Несмотря на то, что при внесении налога за дарственную одаряемый тратит гораздо меньше средств, чем при покупке квартиры, далеко не все могут оплатить необходимую сумму. Поэтому иногда лица, не являющиеся близкими родственниками, но желающие передать друг другу имущество, осуществляют цепочку из нескольких дарений.

Например, тетя хочет подарить квартиру племяннику. При совершении сделки напрямую, тот становится налогоплательщиком, так как их родство не является достаточно близким. Однако если совершить промежуточную передачу тому из родителей, через которого идет родство, стороны налоговый сбор платить не будут.

Юристы предупреждают: при совершении подобных сделок с малым промежутком времени налоговые органы могут заподозрить неладное и провести проверку, по результатам которой конечному получателю могут начислить налог.

К похожим результатам может привести мнимая сделка, когда под договор дарения маскируется договор купли-продажи. Стороны прописывают в документах сумму сделки, однако по факту передача денег не происходит. Если получится доказать притворность такой сделки, сторонам грозит ответственность вплоть до уголовной.

Законодательная база, касающаяся налогообложения подаренной недвижимости, в 2018 году изменений не претерпела. Но людям, далеким от этих вопросов, порой бывает сложно разобраться в нюансах и правильно оформить документы. Во избежание ошибок можно воспользоваться помощью профессиональных консультантов.

Рекомендуем посмотреть видео с рекомендациями адвоката Ключникова А.Ю. об уплате НДФЛ при дарении недвижимости.

Бесплатный вопрос юристу

Нуждаетесь в консультации? Задайте вопрос прямо на сайте. Все консультации бесплатны/ Качество и полнота ответа юриста зависит от того, насколько полно и четко вы опишете Вашу проблему:

© 2020 zakon-dostupno.ru

Источник: https://zakon-dostupno.ru/nedvizhimost/darenie/nalog-na-darenie-kvartiryi/

Что такое налог на дарение квартиры и как его оплатить?

Можно залатить налог на дарственную в несколько раз

При договоре дарения, налогом облагается любая недвижимость (квартира, земля, дом, офис), а также валютные ценности на большие суммы. Это может быть также золото, ценные бумаги, иностранная валюта, антиквариат и многое другое.

Дарение квартиры предполагает добровольный отказ от права собственности и передачу ее другому владельцу на безоплатной основе. Но такой подарок по законодательству расценивается как один из видов дохода, облагается соответствующим налогом. 

Размер налога на дарение квартиры

Подаренная квартира представляет собой особый вид дохода. Получая ее в дар, вы автоматически являетесь обладателем 100% дохода. Подоходный налог в том случае составляет 13%.

Процент вычисляется из установленной рыночной стоимости квартиры. Цена жилья определяется на тот момент, когда квартира дарится. Исходя из оценок аналогичных жилищ, составленных на число преподнесения подарка, формируется цена, которую в виде квартиры получает одариваемый.

Процент может исчисляться от суммы, которая уже написана в договоре о дарении. Главное условие – данная сумма не может превышать рыночную цену больше, чем на 20%.

Пример: квартира на момент дарения была оценена в 1 миллион 800 тысяч рублей. Соответственно, нужно уплатить налог в размере 234 тысяч рублей. Процент высчитывается так: стоимость квартиры умножаем на 13% и делим на 100.

Дарение части квартиры близкому родственнику

Бывает, что дарят не всю квартиру, а только часть. Например, женщина дарит троюродному брату свою часть квартиры. Тогда процент налога остается прежним – 13%. Теперь он высчитывается не с общей стоимости квартиры, а с рыночной стоимости ее доли.

Если квартира не поделена на собственников, а является общим владением, то необходимо письменное разрешение остальных владельцев на данную сделку. Своим заявлением они подтвердят, что ничего не имею против дарения. Заявление оформляется у нотариуса.

Как подарить квартиру с прописанными людьми

То, что в квартире прописаны люди на момент дарения, то это не является помехой для заключения договора. В нем нужно указать, что третьи лица все еще прописаны в этом жилище.

Можно также отметить имущественные действия, которые одаряемый собирается провести над зарегистрированными жильцами квартиры (необязательно он должен это делать, может воздержаться). Имущественные действия в этом случае – выплата денежных средств, право пользование жильем, передача имущества в собственность прописанным жильцам.

Кто платит налог на дарственную

Налог платит тот, кому дарят квартиру. Он отдает из полученного дохода в полном объеме часть размером в 13%. В РФ действует условие – одаряемый должен быть резидентом России. В противном случае налог вырастает почти до 30%.

Нельзя путать резидента и гражданина. Недостаточно быть гражданином РФ, чтобы получить налог всего 13%. Резидент – тот, кто живет в стране на протяжении длительного срока. Минимальный срок проживания в России для гражданина РФ должен составлять не меньше 183 дней.

Не существует каких-либо льгот на такой налог. Даже если квартира дарится пенсионеру, то принимая этот подарок, он обязан уплатить 13 % налога от общей рыночной стоимости жилья.

Где оформить договор дарения и когда заплатить налог

Налог на дарственную платится одаряемым после заключения договора дарения. Соглашение нужно зарегистрировать у нотариуса или Регистрационной палате (УФРС). Все бумаги с места регистрации передаются в налоговую службу, где в течение двух недель начисляется налог.

В случае проживания за границей того, кому квартира предназначена в дар, то согласно законодательству РФ, он должен заплатить налог до того, как квартира будет зарегистрирована, а он вступит в права собственника на жилье и получит готовый договор.

Оформление дарственной

Сделка дарения оформляется у нотариуса или в Регистрационной палате. Она содержит в себе четыре основных этапа:

  1. Проверка всех необходимых документов: паспортов, права собственности и других документов, которые оформлены на недвижимость, которая дарится. Во время выяснения, можно или нельзя оформлять сделку, нотариус или сотрудник палаты может запросить информацию в БТИ, чтобы уточнить неясные моменты.
  2. Личные данные и другая информация о дарителе вносится в Государственный реестр. Поэтому он пишет заявления, где указывает все сведения о себе и своей недвижимости, которую он хочет подарить другому человеку. Услуга внесения информации является платной. После проверки указанной информации, арестов, судимостей, запретов на ипотеку, начинается оформление сделки. Пока вносилась информация о дарителе, стороны ознакамливались с условиями и нюансами договора.
  3. Процесс заключения договора.
  4. Вносится в реестр сведения о новом собственнике квартиры, который получает подтверждение владения этой недвижимостью. Третий и четвертый этапы сделки проходят в один день.

Штраф за несвоевременное оформление декларации

После регистрации договора, оформляются права нового собственника на квартиру. После осуществления сделки новый владелец квартиры до 30 апреля следующего года должен появиться в налоговой инспекции и заполнить декларацию, в которой указываются все его доходы за прошедший период.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

В случае если новый владелец квартиры не явится в налоговою до назначенного числа, то ему придет уведомление. За несвоевременную явку и оформление декларации подается уплата штрафа. Размер штрафа составляет от 100 рублей.

Срок, до которого нужно заполнить налоговую декларацию, продлевают до 15 июля следующего года. Если человек снова этого не сделал, то штраф увеличивается. Теперь он составляет 20% от размера налога, который нужно уплатить обязательно. Если лицо умышленно уклоняется от уплаты налога и заполнения декларации, то штраф составит уже 40%.

Алгоритм оплаты налога на дарственную квартиру

Оформляется декларация в налоговой инспекции по месту жительства.

С собой нужно иметь такие документы:

  • паспорт гражданина РФ (для выписки личных данных, места прописки);
  • договор дарения жилья;
  • удостоверение того, что состоялся переход прав собственности и одаряемый теперь владелец квартиры;
  • договор приема-передачи (если нет такого документа, то достаточно будет принести договор дарения);
  • декларация (заполняется прямо на месте в налоговой инспекции).

После того как все документы будут принесены, работники налоговой инспекции их оформляют. Производится подсчет налога (вычисление процента из стоимости квартиры). Чтобы знать, какую сумму стоит уплатить, собственнику квартиры присылают уведомление о расчете вместе с квитанцией.

Срок оплаты обязательно прописывается в оповещении, а сумма указывается в квитанции. Заплатить за налог согласно квитанции одаряемый сможет в любом отделении банков.

Освобождение от уплаты налога на дарение квартиры

Налог не платят:

  • при дарении квартиры близким родственникам;
  • работки консульства при оформлении дарственной.

При дарении квартиры между родственниками не возникает никакого дохода. Это закреплено Налоговым кодексом РФ (статья 217). Поэтому и налогового процента не может возникнуть.

К близким родственникам относятся:

  • муж и жена;
  • дети (в том числе усыновленные);
  • родители (даже если дарят квартиру усыновленные дети);
  • внуки;
  • дедушка и бабушка;
  • брат и сестра (если есть хоть один общий родитель).

Для того чтобы не уплачивать налог, нужно представить соответствующие документы, для подтверждения родства. Например, для того чтобы подтвердить супружество, необходимо подати документ о браке. Если он был утерян, то можно представить решения суда о действующем браке.

В таком случае неважно, живут муж и жена вместе или раздельно. Если люди были женаты, но расторгли свой брак, то они не считаются близкими людьми, и поэтому при оформлении договора дарения платят общепринятый налог 13%.

Сотрудники консульства и члены их семей не платят налог при оформлении дарственной согласно закрепленному правилу на международном уровне Венской конвенцией.

Подробная информация об особенностях уплаты налога на дарение квартиры содержится в этом видео:

Избежать уплаты налога через договор купли-продажи

Не платить налог на дарственную квартиру (ведь 13% это не маленькие деньги) можно и без существования близких и родственных отношений. Для этого не нужно оформлять договор дарения. Следует заключить договор о купли-продажи квартиры. При этом не передавать деньги друг другу, установив настоящую рыночную цену.

Тот, кто дарит жилье, будет называться продавцом, а тот, кто получает подарок, — покупателем. Если формальный продавец являлся владельцем квартиры более трех лет, то никакой уплаты налога не потребуется.

Если он был собственником меньше трех лет, то налог будет исчисляться в таком же процент (13%), но только на сумму более одного миллиона рублей.

Например, если по договору купли-продажи цена квартиры согласно рыночной оценочной стоимости равняется 3 миллионам 500 тысячам, то налог 13% распространяется только на 2 миллиона 500 тысяч рублей.

Даже если возникла такая ситуация, то по купле-продаже уплатить нужно будет налог в меньшем размере, чем по договору дарения.

Сделка купли-продажи предполагает уплату налога продавцом. Поэтому покупатель платит за него налог по данному договору (отдает продавцу деньги, а тот сам уже расплачивается), который все равно меньше, чем он бы платил по дарственной.

Если договор купли-продажи все-таки оформляется, то его также нужно регистрировать Регистрационной палате. Важно знать, что подобная сделка называется мнимой. Она покрывает другую сделку на выгодных для сторон условиях.

В случае если сделка будет признана мнимой, но продавец и покупатель, а на самом деле даритель и одаряемый, будут привлечены к уголовной ответственности. Решение остается только за сторонами этих сделок.

Избежать уплаты налога через отказ

Тот, кому дарят, платит деньги в качестве налога. Если он не хочет или не может заплатить за такой подарок, то он вполне может отказаться от него. Отказ может быть устный, когда даритель преподносит недвижимость в качестве подарка.

Если отказ поступает уж после оформления дарственного договора, то он должен быть в письменном виде. Причиной отказа может стать, например, то, что одаряемый не был проинформирован об обязательной уплате налога.

Отказ оформляется в виде заявления, которое пишется в Регистрационной палате, где ранее регистрировался договор. Сотрудники учреждения должны официально подкрепить договор отказом и тогда недвижимость снова становится собственностью дарителя, все права остаются с ним, а сделка аннулируется.

Отказаться от дарения может также и даритель. Главное, чтобы он успел оформить отказ до того, как договор будет зарегистрирован. Иначе после регистрации у него не будет права собственности на данное жилье, и он ничего не сможет вернуть в свои владения.

Только по этим причинам даритель может отказаться от предоставления подарка одаряемому:

  • ухудшение состояния здоровья того, кто дарит;
  • понижение его уровня жизни;
  • осуществление любых неправомерных и неприемлемых действий одаряемым в отношении дарителя или его родных (такая причина рассматривается в судебном порядке и уже суд аннулирует условия договора);
  • плохое обращение с недвижимостью или ее утрата тем, кому подарили.

Расторжение договора

Если одаряемый, даже близкий человек (сын, муж, мать и другие), совершил покушение на здоровье или собственность дарителя, то такой договор может быть расторгнут и после его регистрации. Например, если новый собственник убил дарителя, то его законные наследники (по закону или завещанию) могут требовать вернуть права на квартиру в судебном порядке.

Расторгнуть договор дарения обе стороны могут в течение одного года через суд. Это является исковой давностью при такой сделке (хотя общепринятый срок исковой давности – 3 года).

Любая дарственная сделка, совершенная не между близкими людьми, является получением дохода от дарителя. Именно поэтому она облагается налогом 13% от рыночной стоимости. Она определяется в результате оценки аналогичных помещений на момент подписания договора.

О том, как оспорить договор дарения квартиры, вы можете узнать здесь.

Так как уплатить придется немаленькие деньги, часто обе стороны пытаются избежать оплаты путем заключения договора «купли-продажи». В таких случаях возникает большой риск уголовной ответственности за мнимый договор.

Нужно учесть, что сделка купли-продажи также предполагает уплату налога в случае, если даритель не является собственником квартиры более 3-х последних лет. Хоть процент налога остается прежний, но исчисление его размера начинается от 1 миллиона рублей.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже: Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Источник: http://ProNovostroyku.ru/yuridicheskie-voprosy/nalogi/nalog-na-darstvennuyu-kvartiru-poryadok-oplaty-i-nachisleniya.html

Сроки уплаты налога на дарение недвижимости – облагается ли между родственниками, кто освобождается

Можно залатить налог на дарственную в несколько раз

В настоящий момент система налогообложения отлажена достаточно хорошо, хотя и имеет ряд недочетов. При совершении какой-либо сделки всегда необходимо особое внимание уделять деталям.

Для того чтобы знать все подводные камни в деле, важно внимательно ознакомиться со всеми нормативно-правовыми документами по тому или иному вопросу.

Сейчас бы хотелось поговорить про уплату налога на дарение недвижимости. Давайте попробуем разобраться, что собой представляет договор дарения, в чем его основное отличие, как правильно его составить и какой налог нужно оплатить.

Общие понятия

Для начала давайте попробуем ознакомиться с основными понятиями и терминами, которые важно знать для решения подобных вопросов:

  • Договор дарения – соглашение двух сторон, в котором одна сторона безвозмездно передает другой стороне во владение что-либо (например, недвижимость).
  • Другим важным понятием является налог на дарение недвижимости. Согласно действующему законодательству, его должен оплачивать одаряемый. Ставка равна 13% от общей цены недвижимости.

Необходимо сразу поговорить о некоторых важных деталях:

  • Договор дарения не предусматривает никаких условий. Тем не менее многие пытаются замаскировать дарение под какую-либо другую сделку.
  • Важной деталью является то, что при дарении близкие родственники освобождаются от всех видов пошлин. Для этого при составлении договора нужно всего лишь предоставить соответствующие бумаги о родственных связях.

Исходя из этих особенностей договора, многие стараются уйти от уплаты, оформив под видом дарения другие сделки. Чаще всего ими являются «Договор пожизненного содержания», а также «Наследственный договор».

Нужно сказать, что законом это предусмотрено. При попытке провернуть подобную аферу договор может быть аннулирован. Аннуляция происходит исключительно в суде и является самым приемлемым результатом. Часто бывают случаи, когда участников могут притягивать к материально, а иногда и уголовной ответственности.

Размер и база налогообложения

Как уже говорилось, стандартная ставка налога равна 13% от общей цены, но она может меняться в зависимости от различных обстоятельств.

Давайте рассмотрим различные варианты:

  • Для резидентов страны. Такими резидентами считаются люди, которые имеют российское гражданство, а также прописку на территории РФ. Помимо этого перед заключением сделки о дарении недвижимости человек должен находиться на территории страны не менее чем полгода. Выезд за границу даже на несколько дней обнуляет этот счетчик. Если все формальности соблюдены, то резидент уплачивает сумму в размере 13%.
  • Для нерезидентов страны. В данном случае имеются в виду люди, которые не имеют российского гражданства и прописки. Помимо этого нерезидентом может считаться даже гражданин РФ, который за последние полгода хотя бы один раз выезжал за границу. В таком случае расчет налога происходит по другой схеме. Его размер может превышать 13%. Максимальная процентная ставка в таком случае равна 30%.

Нельзя забывать и про базу налогообложения. Давайте рассмотрим несколько основных деталей:

  • Подоходный налог уплачивается даже в ситуациях, когда к одаряемому переходит только часть дома или квартиры.
  • В договоре необязательно указывать стоимость недвижимости. Даритель может не знать, сколько она стоит и ничего об этом не говорить и не писать. Тем не менее это не значит, что подарок ничего не стоит. В таких случаях сумма высчитывается на основе инвентаризационной стоимости. Устанавливается такая стоимость специальным органом, где после можно получить сам документ. Делается это в БТИ.
  • Сумма подарка, который получил одаряемый, является его доходом. Нужно это знать и на следующий год указать в декларации о доходах. Важно вписать полную сумму, которая основывается на оценивании в БТИ. В противном случае будут начислены штрафные санкции.
  • Сумма налога может быть начислена только после оформления всех документов. Заключив сделку у нотариуса или в Регистрационной палате, пакет бумаг отправляется в налоговую. Одариваемому в течение 14 дней должна прийти квитанция, которую ему нужно оплатить.
  • Оплату можно осуществлять в абсолютно любом банке, необходимо при себе иметь квитанцию, а также паспорт.

https://www..com/watch?v=6KqBYs554ZQ

Основной порядок уплаты налога

Теперь, разобравшись с основными деталями, перейдем к основному процессу уплаты:

  • Первый шаг – оформление всех документов, которые нужно предоставить в налоговую.
  • На основе документов будет получена квитанция, которую погасить до определенной даты.
  • После погашения составить декларацию о доходах и отправить её в налоговую инспекцию.

На первый взгляд все достаточно просто, но если рассмотреть весь процесс, легко можно запутаться. Давайте более детально пройдемся по всем этапам.

Необходимые документы

  • Документы, подтверждающие право собственности на недвижимость. Их обязательно должен иметь на руках даритель, при заключении сделки. Без них сделка не может считаться действительной. Важно понимать, что если имуществом владеет несколько человек, даритель может подарить только свою часть. Чтобы подарить все, договор должны подписать все владельцы. Впоследствии после заключения договора, новый владелец получает эти документы в свое владение и они ему необходимо для оформления дальнейшей документации.
  • Копия паспорта. Без этого никуда, занимаясь процессом оформления необходимо всегда иметь при себе оригинал и несколько копий. Они понадобятся не в одной инстанции.
  • Акт договора дарения. Это главный документ, на основе которого одаряемого можно считать новым полноправным владельцем. Рекомендуется сделать несколько копий.
  • Документы из БТИ с указанной полной стоимостью жилья. Настоятельно рекомендуется даже при указанной стоимости дарителем получить соответствующие документы. Придя в налоговую, для оформления бумаг, работники могут начать сомневаться в реальности указанной цены. Поэтому поход в БТИ в любой случае становится обязательным.
  • Акт о приеме-передаче недвижимости права собственности между дарителем и одариваемым. Один из важнейших документов. На нем обязательно должны быть подписи обеих сторон, подпись нотариуса или уполномоченного работника Регистрационной палаты, а также печать, которая подтверждает действительность сделки. Подписание договора можно считать «точкой невозврата». До подписания акта обе стороны могут отказаться от сделки. После подписания решением аннуляции занимается суд. После заключения акта одариваемый считается владельцем имущества.
  • Заполненная декларация о прибыли за прошедший рабочий период. Последний документ, который необходимо получить новому владельцу. В данную декларацию обязательно необходимо включить полную стоимость подарка.

С пакетом этих документов новый владелец должен отправляться в налоговую, где на основании предоставленных бумаг ему выдадут квитанцию. В ней будет указана точная денежная сумма, которую нужно выплатить.

Сроки уплаты налога на дарения недвижимости

Срок этот может быть разным, в зависимости от времени заключения сделки. Оплатить все необходимо до 30 августа следующего после сделки года, тогда к декларации о доходах необходимо прикрепить документ (чек) об уплате.

Штрафные санкции

Затягивать с оплатой не стоит, так как законодательством предусмотрен ряд штрафных санкций:

  • За просрочку декларации. Если одаряемый не уплатил необходимую сумму до 30 апреля следующего после сделки года, ему выписывают штраф за просрочку. Оплатить этот штраф, а также налог, необходимо до 15 июля текущего года.
  • За неуплату налога на дарения до 15 июля. Если до 15 июля ничего не будет сделано, то будет начислен штраф в размере 20% от общей суммы налога.
  • При умышленной неуплате взносов. После 15 июля будет назначена следующая дата, до которой все необходимо оплатить. Если до этой даты ничего не делать, то это расцениваться как умышленная неуплата. В таком случае ко всем долгам припишут еще 40% от общей суммы налога за подарок.

Граждане, которые освобождаются от уплаты налога

  • Супруги. Данная система неидеальна и нередко бывают случаи, когда для оформления крупных сделок заключают фиктивные браки. Тем не менее дарение супругам не облагается налогом. Для этого необходимо при заключении договора предоставить документ, который подтверждает брак. Супруги освобождаются от всех пошлин, даже если брак был заключен 5 минут назад, а также они могут жить раздельно.
  • Родители и дети, в том числе усыновленные. В данном случае все просто и понятно. Как родители детям, так и дети родителям могут дарить недвижимость. Для этого необходимо обязательно иметь паспорт родителя (где записан ребенок), а также документы ребенка (паспорт и свидетельство о рождении). Усыновленные дети приравниваются к родным и обладают теми же правами.
  • Братья и сестры, в том числе единокровные иединоутробные. Это означает, что необязательно иметь общих родителей. Если у братьев и сестер один общий родитель, они уже считают полностью освобождаются от выплат по сделке дарения.
  • Бабушки и дедушки и их внуки. Тут ситуация точно такая же, как и с родителями. Только при заключении договора необходимо иметь документы, подтверждающие родственную связь. Сделать это бывает достаточно сложно. Самый простой способ взять свидетельство о рождении внука (там указан отец и мать), а после взять свидетельство о рождении отца или матери (там указаны дедушка и бабушка, как родители). Имея два этих документа, можно легко подтвердить родственные связи. Если таких документов нет или они утеряны, необходимо обращаться в ЗАГС или в главный архив города. Необходимо подать заявление и ждать ответа (подтверждение). На основе этого документа также можно заключать сделку.

Возможно ли избежать уплаты налога на дарение недвижимости и сократить его сумму?

Данный вопрос мучает многих, поэтому разберемся во всем подробно. По факту избежать уплаты невозможно, но можно сократить сумму. Чтобы сократить выплаты, договор дарения маскируют под сделку купли-продажи с фиктивной передачей средств.

В случае такой сделки оплату пошлины производит продавец (даритель) и она также оставляет 13%. Но если недвижимость во владении продавца была менее 3 лет, то 13 % высчитываются из суммы, не превышающей 1000000 рублей. Таким образом, если предметом договора является квартира или дом, стоимость который превышает 1 миллион рублей, сделка более выгодна.

Но не стоит забывать, что она остается фиктивной. В любой момент её можно оспорить, подав иск в суд. В таком случае суд может аннулировать сделку и притянуть одного или обоих участников к материальной и даже уголовной ответственности.

Подводя итог, стоит сказать, что дарения недвижимости, оформление документов и оплата всех пошлин не такое и сложно дело, как может показаться на первый взгляд.

Но ситуации бывают различными, поэтому настоятельно рекомендуется обратиться к юристу для консультации

0,00, (оценок: 0) Загрузка…

Источник: https://homeurist.com/nasledstvo/nalog/sroki-uplaty-na-dareniye.html

Налог на дарение

Можно залатить налог на дарственную в несколько раз

Даритель не платит налог
Кто не платит налог при получении подарка
Кто обязан платить налог при полученииподарка
Размер налога на дарение
Срок оплаты налога на дарение
Как установить стоимость подарка

Когда речь идет о подарках, особенно дорогих, закономерновозникают вопросы: считается ли подарок доходом и нужно ли платитьналог на дарение? Кто должен платить налог? Даритель? Получательподарка? Если налог положен, то с какой суммы он платится? Есть лизаконные способы не платить или снизить налог?

Даритель не платит налог

Давайте определимся раз и навсегда — даритель не должен платитьналог на дарение.

Можете спокойно распоряжаться своейсобственностью — дарить деньги, недвижимость, автомобили, частьбизнеса — при этой процедуре у вас не возникает ответственностиперед налоговым органом, и вы не обязаны уведомлять кого бы то нибыло о своем добром поступке. И это логично. Делая подарок, выне получаете доход, а раз так, то речь не может идти о подоходномналоге.

А как быть тем, кто получил подарок? Давайте разбираться.

Кто не платит налог при получении подарка

Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платитьНДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То естьзаконодательство допускает неуплату налога при получении подарканесмотря на то, что был получен доход.

Когда вы не должны платить налог на дарение:

1. Полученный вами подарок — это деньги или любоеимущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей,паев. Основание: абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Пример:

Друзья скинулись и подарили вам с невестой поездку натропический остров. Вам не нужно платить налог со стоимостипутешествия, так как этот подарок не относится ни к недвижимости,ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК.

2. Подарок преподнесен близким родственником или членомсемьи

Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14Семейного Кодекса РФ, — это родственники по прямой восходящей инисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки;полнородные и неполнородные братья и сестры.

Если получили любойподарок от близкого родственника, вы освобождены от уплаты налога.Обратите внимание — это относится абсолютно ко всем подаркам,включая недвижимость, автомобили, акции, доли, паи, деньги ипрочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

 Болееподробно читайте в нашей статье «Налог надарение родственнику».

Пример:

Дед подарил внуку автомобиль. Внук не должен декларироватьподарок и платить налог, так как дед и внук — ближайшиеродственники.

Пример:

Брат подарил сестре квартиру. Сестра не должна платить налогна дарение, так как брат и сестра — ближайшие родственники.

Кто обязан платить налог при получении подарка

Подарок — это экономическая выгода в натуральной или денежнойформе. Или, иначе говоря, доход. А раз так, то необходимо заплатитьналог на дарение. Основание: ст. 41 НК РФ, п. 1 ст. 210 НК РФ.

Когда вы обязаны заплатить налог на дарение:

1. Если даритель не входит в список близкихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ и подарил вам недвижимость,транспортное средство, акции, паи или доли

В этом случае вы готовите декларацию 3-НДФЛ, передаете ее вналоговую инспекцию по месту жительства и платите налог надарение.

Пример:

Теща подарила зятю квартиру. Зять должен будет заплатитьналог на дарение, так как теща и зять не входят в список ближайшихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Пример:

Дядя подарил племяннице автомобиль. Так как дядя и племянницане входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НКРФ, племянница должна будет заплатить налог на дарениеавтомобиля.

Пример:

Друзья передумали отправлять вас с невестой на тропическийостров и подарили вам квартиру. Лучше бы они остановились напутешествии, так как подаренную квартиру придется задекларировать изаплатить налог с дохода. Причина: друзья не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

2. Если вы получили подарок от юридического лица или ИПи стоимость подарка выше 4 000 рублей

Причем это может быть как один подарок, так и несколько,полученных вами в течение года на общую сумму от 4 тысяч рублей.Основание: п. 28 ст. 217 НК РФ. Подарком могут быть как деньги, таки имущество. Налог платится не со всей стоимости подарка, а ссуммы, превышающей 4 тысячи рублей.

Пример:

Контрагент подарил вам духи стоимостью 7 тысяч рублей. Выдолжны будете заплатить налог с суммы, превышающей 4 тысячи, тоесть с 3 тысяч рублей: 13% х 3 000 = 390 рублей.

Пример:

Дилер подарил вам на Новый год бутылку шампанского стоимостью2 тысячи рублей. Так как подарок дешевле 4 тысяч, вы не должныплатить налог.

Пример:

В течение года компания-работодатель сделала вам несколькоподарков, каждый из которых стоил меньше 4 тысяч рублей. Но к концугода общая стоимость подарков составила 25 тысяч рублей.Бухгалтерия должна удержать с вас НДФЛ на сумму, превышающую 4тысячи: 13% х (25 000 — 4 000) = 2 470рублей.

Если вы получили подарок от работодателя, то бухгалтериясамостоятельно оформит перечисление НДФЛ в бюджет государства иснимет с вас эту сумму при ближайшей выплате зарплаты.

Если же вы получили подарок от сторонней организации, и у неенет возможности изъять у вас НДФЛ, вы должны будете самостоятельнозаплатить налог на дарение.

Размер налога на дарение

Получив подарок, подлежащий налогообложению, вам придется отдатьв казну государства 13% от его стоимости.

Пример:

Кузина подарила вам квартиру стоимостью 3 млн. рублей. Таккак кузина не входит в список ближайших родственников, вы должныбудете заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог:13% х 3 000 000 = 390 тыс. рублей.

Пример:

Свекор подарил невестке автомобиль стоимостью 1 млн рублей.Свекор и невестка — не ближайшие родственники, поэтому невесткаобязана задекларировать подарок и заплатить 13% от стоимостиподарка: 13% х 1 000 000 = 130 тыс. рублей.

Пример:

Партнер решил увеличить вашу долю в компании и подарил вамакции на 10 млн рублей. Вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ изаплатить налог на дарение — 13% от стоимости подаренных акций: 13%х 10 000 000 = 1,3 млн рублей.

В какой срок нужно заплатить налог на дарение

Налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть передана в налоговуюинспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего года. Если выполучили подарок в 2019 году, до 30 апреля 2020 года вы обязанызадекларировать этот доход. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229НК РФ. Налог нужно заплатить до 15 июля того же года. Основание: п.4 ст. 228 НК РФ.

Пример:

В 2019 году теща подарила зятю квартиру. Зять должензаплатить налог на дарение, так как теща и зять не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ. До 30 апреля 2020года зятю нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, ипередать их в налоговую инспекцию. Налог следует оплатить до 15июля 2020 года.

Как установить стоимость подарка

Если дарение было официально оформлено и у вас есть договордарения, то все просто — в договоре указывается стоимость подарка.Эта сумма и применяется для расчета налога.

Пример:

В 2019 году тесть подарил зятю комнату. Был оформлен договордарения с указанием стоимости подарка — 900 тыс. рублей. До 30апреля 2020 года зять подает декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2020года платит налог: 13% х 900 000 = 117 тыс. рублей.

В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимостьжилья. Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит васзаплатить налог от рыночной стоимости недвижимости. Такие ситуациибыли рассмотрены Минфином и описаны в письмах от 15 октября 2015№03-04-05/59154, 08 мая 2014 № 03-04-05/21903, от 30 апреля 2014№03-04-05/20685.

Для определения рыночной стоимости налоговые органы чаще всегоприменяют кадастровую стоимость жилья. Если же у вас есть основаниядля того, чтобы снизить стоимость недвижимости, дайте вескиеаргументы в пользу такого расхождения с кадастром.

НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

Источник: https://ndflka.ru/article/uplata-nalogov/nalog-na-darenie/

Спроси у юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: