Налог на недвижимость с 2017 года для физических лиц вычеты

Содержание
  1. Налог на имущество в 2017 году
  2. Кому нужно платить налог на имущество
  3. Как рассчитать налог на имущество
  4. Как рассчитать налог от кадастровой стоимости
  5. Расчёт по инвентаризационной стоимости имущества
  6. Налоговое уведомление
  7. Сроки оплаты налога
  8. Как заплатить налог на имущество
  9. Как узнать о задолженности по налогам
  10. Налог на недвижимость для физических лиц с 2017 года
  11. Как изменился налог на недвижимость для физлиц с 2017 года
  12. Насколько вырос налог на недвижимость для физических лиц
  13. Предусмотрены ли льготы по налогу?
  14. Реформы на рынке недвижимости
  15. Налог на недвижимость в Москве с 2017 года
  16. Налог на недвижимость в Москве
  17. Налог на недвижимость в Москве с 2017 года для физических лиц
  18. Имущественный налоговый вычет в 2017 году
  19. Какую сумму можно вернуть?
  20. Какие документы понадобятся?  
  21. Как получить имущественный вычет?
  22. Как снизить налог на имущество физлиц — советы юристов
  23. Налоговые льготы
  24. Как сэкономить
  25. Налог на имущество физических лиц в 2020 году
  26. Кто платит налог на имущество в 2020 году
  27. Как рассчитывается налог на имущество за 2019 год
  28. Как рассчитывается налог от кадастровой стоимости
  29. Как рассчитывается налог от инвентаризационной стоимости
  30. Как рассчитывается налог по новым правилам в первые 4 года
  31. Срок уплаты налога на имущество
  32. Оплата налога на имущество
  33. Как узнать задолженность по налогам

Налог на имущество в 2017 году

Налог на недвижимость с 2017 года для физических лиц вычеты

Чтобы вы понимали, как и налог на землю, имущественный платиться не в федеральный бюджет, а в местный муниципалитет, к которому и относится само имущество.

Кому нужно платить налог на имущество

Однозначно физические лица, имеющие что-либо в собственности. Это могут быть жилые квартиры или комнаты, это может быть гараж, либо место для машины. Это может быть также и объект, строительство над которым не закончено. Либо вообще доля от жилых этих построек.

К жилым постройкам можно отнести здания, размещённые на земле, предназначенной для организации личного хозяйства. То есть там, где человек может заниматься садом-огородом, например.

К ним же относятся земли для индивидуального жилстроительства.

Важно! Если говорить о местах, которые, по сути, являются общими у имущественников — лифты многоквартирных домов, лестничные пролёты, чердачные помещения, подвальные, крыши и так далее, то речи об уплате за них имущественного налога не идёт.

С дачных домов налог на имущество начали собирать после вступления в силу поправок в закон 401ФЗ от 30.11.2016. И платить за них нужно с 15-ого года.

По данным строениям предусмотрены льготные 50 квадратов не облагаемого налогом пространства, если расчёт происходит по кадастровой стоимости. Чтобы на такую льготу рассчитывать, придётся подавать заявление о вычете. Это можно сделать собственноручно в отделе ИФНС, либо же воспользовавшись личным кабинетом налогоплательщика.

Как рассчитать налог на имущество

Самому проводить расчёты налогового сбора необходимости нет, потому что инспекция ФНС делает это лично и после расчёта направляет владельцу имущества документ. В этом документе и будет указана сумма, требуемая к оплате в виде налогового сбора.

1.01.2015 стала действовать глава номер 32 НК РФ, которая ввела новые порядки расчёта налога на имущество. Теперь на первое место выходит кадастровая стоимость имущества, по которой и будет производиться расчёт. Ранее это была инвентаризационная стоимость. Кадастровая же считается максимально соответствующей рыночное стоимости, поэтому было принято такое решение.

Важно! Некоторые субъекты страны ещё не выполнили указаний, то есть кадастровая стоимость не была официально утверждена, для чего нужно было составить и отправить в публикацию специальный акт. Поэтому в этих субъектах в 2017 году налог будет рассчитан по старым правилам.

Примечание: ситуация измениться только к 2020 году. Именно такой срок поставило государство для всей территории нашей страны.

Как рассчитать налог от кадастровой стоимости

Для этого существует специальная схема:

Нк = (Кадастровая стоимость — Налоговый вычет) * Размер доли * Налоговая ставка

Подробнее:

Кадастровая стоимость. Берётся из официального госкадастра недвижимости на момент 1.01 каждого года. Если объект новый — то на момент поставки на учёт. Если вам необходимо узнать эту стоимость, отделение Росреестра по территории расположения имущества сможет помочь.

Налоговый вычет. Есть несколько вариантов, исходя из вида имущества.

  • Квартира — вычет может уменьшить расчёт на 20 квадраатов.
  • Если имуществом является комната, то — 10 квадратов.
  • Жилой дом даёт право вычесть из расчётов 50 квадратных метров.

Когда жил.дом является налогооблагаемым имуществом (единый комплекс недвижимости с наличием жилого помещения), вычет будет равняться одному миллиону рублей.

Примечание: управляющим Москвой, СПб и Севастополем даны возможности эти вычеты увеличивать

Если кадастровая стоимость после вычета будет меньше нуля, то она приравнивается к нулю.

Пример расчёта налога

Иван Иванович владеет квартирой площадью 50 квадратов. По кадастру, она оценивается в 3 миллиона руб. Цена квадрата — 60 тысяч.

Налоговый вычет, если рассчитать получится: 60 000 * 20 квадратов = 1 200 000 руб.

А значит, чтобы рассчитать налог, Иван Иванович будет использовать в качестве кадастровой стоимости только 1 миллион 800 тысяч руб.

Размер доли. Часто имущество разделено между несколькими владельцами по определённым долям. В соответствии с долей и будет рассчитывать налог для конкретного владельца имущества по отдельности.

Налоговая ставка. Это показатель индивидуальный для каждого конкретного субъекта РФ. Чтобы узнать его, нужно зайти на сайт ФНС. В специальном разделе будут указы показатели.

Также налоговая ставка зависит от вида собственности.

  • Ставку в 0,1 % имеют жилые дома (даже те, строительство которых ещё не завершено), жилые квартиры и комнаты. Сюда же относятся и гаражи, места для транспортных средств, хоз строения размером меньше 50-ти квадратов, которые размещены на зем. участках для личного хозяйства или личного строительства.
  • Ставка 2%. Этим показателем пользуются при расчёте налога для ТЦ, административно-деловых сооружений, офисных, торговых построек и зданий общепита и бытового обслуживания. А также те постройки, стоимость которых по кадастру больше 300 миллионов руб.
  • Ставка 0,5% распространяется на прочие объекты, не подходящие под два предыдущих раздела.

Пример для расчёта:

Предположим, что Ивану Ивановичу принадлежит половина квартиры, размер которой — 50 квадратов. Как и в прошлом примере, налоговый вычет составит 1 миллион 200 тысяч руб. Налоговая ставка для этого вида будет составлять 0,1%. Применив известную уже формулу, Иван Иванович получит следующий результат:

(3 миллиона (кад.стоимость) — 1 миллион 200 тысяч (вычет)) * 0,5 (доля) * 0,1 процента (ставка) = 900 руб.

Расчёт по инвентаризационной стоимости имущества

Формула такова:

Ни = Инвентаризационная стоимость * Размер доли * Налоговая ставка

Инвентаризационную стоимость владелец имущества может уточнить в отделении БТИ, к которому относится имущество.

Налоговая ставка и здесь имеет свои варианты. Опять же для разных субъектов она разнится. Подробности можно узнать в этом разделе официального сайта ФНС.

Есть определённые пределы этой ставки:

  • Если инв.стоимость до 300 тысяч руб. включительно, то применяется ставка 0,1%.
  • Если стоимость от 300 тысяч до 500 тысяч руб., то ставка будет от 0,1 до 0,3 процента.
  • Если стоимость более 500 тысяч руб., то максимальная показатель составит — 2 процента.

Важно! Муниципальная власть имеет право на установку дифференцированной налоговой ставки.

Пример расчёта по инвентаризационной стоимости:

Ивану Ивановичу принадлежит половина квартиры. Он узнал, что инв.стоимость всей квартиры равна 200 тысяч руб. Ставка такого имущества будет 0,1 процента. А значит, исходя из формулы, заплатить он должен будет 100 рублей. (200 тысяч * 0,5 доли * 0,1% ставки).

Как мы видим, значения налога при двух способах очень сильно разняться. А так кадастровый способ будет являться в скором времени единственным, правительство решило растянуть повышение налоговой нагрузки на 4 года. Поэтому до 2020 года в тех областях страны, где вводиться новый метод расчёта, первые четыре года рекомендуется применять следующую формулу:

Н = (Нк — Ни) * К + Ни

Нк и Ни, как вы уже поняли, это — кадастровая и инвентаризационная стоимость имущества.

К — понижающий коэффициент. Именно благодаря ему, повышение налога будет проходить медленнее на 20%. Он равняется 0,2 в первый год после ввода новых правил, 0,4 — дальше, 0,6 и 0,8 — в 3-ий и четвёртый соответственно.

На пятый же год расчёт должен будет перейти на кадастровый вариант окончательно.

Важно! Это правило применимо только в тех случаях, когда налог, рассчитанный по кадастровой стоимости отличается в большую сторону от рассчитанного по инвентаризационному.

Налоговое уведомление

Как уже было заявлено вначале статьи, физическому лицу нет необходимости вести расчёт собственноручно. За него это делает налоговая служба, после чего владельцу имущества присылается уведомление о том, сколько он должен заплатить налога и до какого срока разрешено уложиться.

В 2017 году граждане нашей страны получат уведомления в промежуток с апреля по ноябрь. Но прийти оно должно как минимум за 30 дней до даты платежа.

Важно! Нельзя рассчитывать на то, что если уведомление вам не пришло, то и налог платить не обязательно. И с 2015 года действует закон, который обязывает не получившего уведомление лично обращаться в налоговую, чтобы сообщить о том, что в его владении находится имущество или ТС.

Примечание: Сообщить нужно до 31 декабря следующего года. Причём также следует предоставить и документы. Это должна быть копия документа, который обозначает право собственности.

Пример:

Если вы приобрели квартиру в 2016 году, но уведомления так и не получили, то до 31 декабря 2017 года должны пойти в налоговую, чтобы этот недочёт исправить. В этом случае расчёт будет проведён за тот год, в котором вы подали информацию, но только если в налоговой о вашем имуществе не было данных.

В случае, если нарушить этот регламент, то по отношению к нарушителю будет применяться пункт 3 статьи 129.1. Штраф при таком стечение обстоятельств составит 20 процентов от непоступившей суммы налога.

Важно! Уведомления будут приходить в личный кабинет налогоплательщика для ФЗ. Если вам удобнее всё-таки пользоваться бумажными вариантами, приходящими на почту, нужно лично уведомить об этом ведомство. Но это касается только тех, кто имеет доступ к личному кабинету. Для всех остальных по-прежнему будет применяться рассылка бумажных уведомлений.

Сроки оплаты налога

В 2017 году срок для всех одинаков — не позже 1 декабря 2017 года. Если же сроки будут проигнорированы, будет начисляться пеня за каждый просроченный день. Размер пени — одна трёхсотая от ставки рефинансирования по центробанку.

Более того, налоговая имеет право уведомлять о проблемах с налогоплательщиком его работодателя. В таком случае недоимка будет взыскиваться из заработной платы. А нарушитель получит ещё и статус невыездного. То есть покидать пределы РФ будет нельзя.

Кроме этого штраф для физлиц не предусмотрен.

Как заплатить налог на имущество

Одним из самых удобных вариантов на данный момент является специальный сервис официального портала налоговой службы «Уплата налогов физических лиц» https://service.nalog.ru/payment/tax-fl.html.

От вас потребуется:

  • Правильно заполнить графы с реквизитами (ИНН обязательно заполнять для тех, кто планирует оплату по безналичному расчёту).
  • Выбрать вид налога, который вы хотите оплатить, указать адрес имущества и тип платежа (оплата налога или оплата пени по налогу).
  • Укать сумму оплаты.
  • Выбрать каким вариантом будет совершена оплата по налогу. Если вы хотите оплатить наличными, то программа выдаст вам готовую квитанцию, по которой можно будет оплатить в банке (для этого нажмите «Сформировать ПД»). Если ваш вариант — безналичный расчёт, то потребуется выбрать кредитную организацию, через которую будет осуществлён платёж, после чего вы попадёте на страницу оплаты.

Как узнать о задолженности по налогам

Существует несколько вариантов. Вот самые простые способы:

Источник: https://businessmens.ru/article/nalog-na-imuschestvo-v-2017-godu

Налог на недвижимость для физических лиц с 2017 года

Налог на недвижимость с 2017 года для физических лиц вычеты

В 2017 году продолжаются некоторые изменения, касающиеся способа расчёта налога на недвижимость для граждан страны.

Лишившись прежних поступлений от экспорта нефтяного сырья, государство в поисках источников доходов переключилось на собственное население — бюджет дефицитный, каждая лишняя копейка, взысканная с россиян, будет кстати.

Каким оказался налог на недвижимость с 2017 года для физических лиц, предусматривает ли он льготы, что будет с налогом дальше.

Как изменился налог на недвижимость для физлиц с 2017 года

Основным нововведением, которому подвергся этот вид налога, стала та стоимость жилья, что лежит в основе его расчёта. Если прежде принимали во внимание инвентаризационную стоимость, то сейчас — кадастровую. На практике это ведёт к существенной разнице в старой и новой величине налога.

Та стоимость, по которой рассчитывали налог прежде (инвентаризационная) не имеет никакой связи с ценой квартиры или дома на рынке и рассчитывается исходя из конструкции здания, даты, когда оно введено в действие, стоимости стройматериалов и работ исходя из государственных нормативов по каждому из этих параметров.

Смысл кадастровой стоимости в том, чтобы получить максимально близкую к рыночной цене стоимость жилья. Помимо чисто технических моментов она принимает во внимание факторы расположения здания в том или ином районе города, степень развитости инфраструктуры в шаговой доступности от здания, наличие важных социальных объектов и многое другое.

Такая стоимость по крайней мере каждые пять лет должна пересчитываться с помощью независимых оценщиков.

Понятно, что размер кадастровой стоимости будет довольно значительным образом отличаться и в разных регионах страны, и в разных городах одного и того же региона и даже в разных районах одного и того же города, в зависимости от престижности части города.

Насколько вырос налог на недвижимость для физических лиц

Налога на недвижимость с 2017 года для физических лиц увеличится по сравнению с предыдущим годом не впервые, поскольку новый принцип расчёта налога был введён ещё в 2014 году, и для того, чтобы не шокировать население моментально выросшим в несколько раз налогом, правительство решило ввести понижающие коэффициенты, которые будут с каждым годом увеличивать сумму налога примерно на 20 процентов, пока его величина не выйдет на расчётный уровень.

Налог на недвижимость с 2017 года для физических лиц составляет 0,1% кадастровой стоимости с применением коэффициента 0,6. Налог затрагивает фонд жилых помещений, недостроенных объектов жилого фонда, хозпостроек площадью менее 50 “квадратов”.

Но стоит иметь в виду, что расчёт налога будет происходить не на всю площадь квартиры или дома, а существующие вычеты с налога дают возможность не оплачивать налог на:

  • 10 квадратных метров — для комнат (обязательно приватизированных),
  • 20 квадратных метров — для квартир,
  • 50 квадратных метров — для частных домов.

Начисляться налог будет на ту площадь, что остаётся после вычета, и если площадь жилья не превышает размер вычета, то и оплачивать налог не придётся.

Чтобы понять, является ли новый налог большим или маленьким, обратимся к конкретному примеру. Пусть имеется квартира площадью 40 кв. метров, чья кадастровая стоимость — 1 млн. руб. Если мы разделим стоимость недвижимости на её площадь, то получается стоимость одного “квадрата” — 25 тыс. руб.

Вычтем из 40 “квадратов” 20 метров, на которые есть вычет, и у нас имеются 20 кв. метров жилплощади, с которых мы должны совершить уплату налога. Умножаем эти 20 “квадратов” на стоимость одного кв. метра и у нас получается налоговая база 500 тыс. рублей. 0,1% от этой базы равен 500 руб.

Применяем поправочный коэффициент 0,6 и получается величина налога в 300 рублей.

Таким образом, нельзя сказать, что такой налог очень непосильный, но, во-первых, после того, как поправочные коэффициенты сойдут на нет, налог вырастет в нашем случае до 500 рублей, во-вторых, мы воспользовались достаточно условным и очень консервативным примером — в крупных городах страны стоимость квартиры легко достигает нескольких миллионов, и не факт, что владельцы такого жилья — слишком обеспеченные люди. Прибавим прочие налоги, которые оплачивают россияне за свои гаражи, садовые участки, автомобили и прочее, то в сумме они дают заметную для бюджета сумму.

Кстати, говоря о коэффициентах, нужно помнить, что Москва и Санкт-Петербург — города в этом смысле исключительные, поскольку их власти и вовсе имеют право установить повышенную ставку налога — выше 0,1%. Для столичных квартир с большой жилплощадью расчёт получается весьма интересным, а суммы — не для слабонервных.

проблема реформирования налога на недвижимость в том, что бюро оценки в стране не всегда хватает, и те компании, что работают на этом рынке, не всегда выполняют свою работу аккуратно.

В итоге старенькие “хрущёвки” порой стоят дороже, чем квартиры в новостройках поблизости.

Тем не менее, налоговые органы пока что идут навстречу в тех случаях, когда человек обращает их внимание на некорректный расчёт кадастровой стоимости.

Предусмотрены ли льготы по налогу?

В федеральном списке льготных категорий перемен никаких нет, так что те граждане, которые были освобождены от уплаты этого налога, могут не переживать — пока что оплачивать его их не обязывают. Тем не менее, обратите внимание на то, что речь именно о федеральном списке льготников, поскольку существуют ещё и льготы региональные, а они могут отменяться местными властями.

По-прежнему не будут платить налог на недвижимость пенсионеры, инвалиды, ветераны труда, дети войны, ликвидаторы аварии в Чернобыле. Однако, стоит иметь в виду, что льготники освобождены от уплаты налога за один объект недвижимости, поэтому если у того же пенсионера несколько квартир, то за все, кроме одной из них, он должен будет уплатить налоги.

Реформы на рынке недвижимости

Реформы затронули также проведение сделок с объектами недвижимости.

Продать недвижимость без того, чтобы государство не потребовало 13-процентный налог на доходы, теперь позволено только спустя пять лет после его приобретения против прежних трёх лет.

Это относится к той недвижимости, которую человек приобрёл начиная с 2016 года, этой мерой государство пытается ввести ограничительные меры для борьбы со спекуляцией.

Обратите внимание, что это относится только к недвижимости, которая перешла в новое владение путём сделки купли-продажи, в то время как подаренное или полученное по наследству жильё можно продать без уплаты налога спустя три года, как и раньше.

Претерпела изменение также процедура подачи сведений о недвижимости налоговикам. Собственники теперь должны сообщать налоговикам о наличии недвижимости у них, в противном случае их оштрафуют на 20 процентов от суммы неуплаченного сбора. Разумеется, это не относится ко всей недвижимости, а только к той, которая была приобретена за текущий год.

Источник: https://bankiclub.ru/nalogi/nalog-na-nedvizhimost-s-2017-goda-dlya-fizicheskih-lits/

Налог на недвижимость в Москве с 2017 года

Налог на недвижимость с 2017 года для физических лиц вычеты

Большинство из нас уже столкнулось с тем, что начисление налога на наши квартиры происходит по-новому. Жителям Москвы и вовсе не позавидуешь, поскольку из-за особенностей нового закона именно в столице приходят самые безумные платёжки по этому налогу. Каким будет налог на недвижимость в Москве с 2017 года и чего ожидать от этого налога в будущем.

Налог на недвижимость в Москве

Прежде налог на недвижимость взимался по той стоимости жилья, которую рассчитывали органы БТИ и которая не имела ничего общего с рыночной и оказывалась в разы ниже. Относительно небольшим и вполне терпимым был и налог на жильё, который россияне платили и даже не обращали особого внимания.

Однако, когда у государства начались сложности с исправным пополнением бюджета, связанные с резким падением цен на нефть в мире, власть начала искать возможности наполнить бюджет поступлениями внутри страны, и лучшим донором для бюджета стало собственное население.

Различные нововведения вроде платежей за капремонт домов или налога на мусор, пересмотр принципов начисления существующих налогов вроде налога на недвижимость… В итоге мы имеем то, что имеем, и жителям страны приходится вникать теперь и в тонкости расчёта налога на недвижимость.

Суть обновленного налога состоит в том, что его величина теперь рассчитывается на основе кадастровой стоимости наших квартир и домов. Теоретически кадастровая стоимость должна быть очень близкой к цене той же квартиры на рынке, но на деле не всё не совсем так.

В стране просто нет такого количества грамотных оценщиков недвижимости, чтобы точно определить рыночную стоимость каждой квартиры.

Расчёт происходит довольно умозрительно, и в большинстве случаев кадастровая стоимость оказывается выше, чем рыночная стоимость квартиры, причём порой заметно выше.

Ставка по налогу для всей территории России — 0,1% от стоимости жилья. Однако, для Москвы и Санкт-Петербурга оставлено право увеличивать эту ставку до 0,3%, если того пожелают местные власти.

Учитывая то, что рыночная стоимость квартир в  Москве в разы выше, чем в других городах страны, а также вероятность повышения ставки, страшно предположить, каким будет налог на недвижимость в Москве с 2017 года.

Налог на недвижимость в Москве с 2017 года для физических лиц

Как рассчитать налог на недвижимость в Москве? В первую очередь нужно разобраться со ставками по налогу и узнать, воспользовались ли московские власти своим правом увеличить ставку до 0,3%. Ставки по налогу в Москве таковы:

  • Для жилья с кадастровой стоимость до 10 миллионов рублей ставка — 0,1%.
  • От 10 до 20 миллионов — 0,15%.
  • От 20 до 50 миллионов — 0,2%.
  • Свыше 50 миллионов — 0,3%.

Но если мы будем рассчитывать налог на 3-комнатную квартиру площадью 75 квадратных метров, которую оценили в 15 миллионов рублей (даже если реально она стоит не больше десяти миллионов) и для этого умножим 15 миллионов на 0,15%, то получившаяся сумма налога в 22 500 рублей не будет правильной (согласитесь, сумма пугающая).

Во-первых, государство очень добро к нам и позволяет не учитывать при расчёте налога 10 квадратных метров от комнаты в коммунальной квартире, 20 квадратных метров от площади квартиры и 50 квадратных метров — от площади дома. Поэтому от площади квартиры в 75 квадратных метров мы заплатим только за 55 “квадратов”.

Во-вторых, чтобы не шокировать население новой величиной налога, государство постепенно вводит полную ставку на недвижимость, применяя понижающие коэффициенты, которые слабеют год от года. В 2017 году коэффициент будет 0,6.

Теперь несложно подсчитать, что налог на подобное жильё в Москве составит в 2017 году сумму в 9 900 рублей. Сумма эта в любом случае, как видим, немаленькая, и год от года она будет только расти, пока к 2020 году не выйдет на полную величину налога.

В сложившейся ситуации есть, пожалуй, лишь одна главная рекомендация — непременно выясните, во сколько оценили вашу квартиру по кадастровой стоимости и сравните эту величину с рыночной ценой таких же квартир в вашем и соседних домах.

При заметном несоответствии всегда стоит оспаривать начисление, и тогда налог на недвижимость в Москве с 2017 года будет меньше.

Налоговые органы в большинстве случаев соглашаются с теми, кто заявляет о завышенной кадастровой стоимости, поскольку понимают, что расчёты проведены грубо и во многом умозрительно.

Поспешим успокоить пенсионеров — вы по-прежнему освобождены от уплаты налога на недвижимость. Всем остальным же нужно уточнять начисленную сумму и оспаривать её, либо попросту оплачивать её, если налог начислен правильно.

Проценты поддержки власти, судя по опросам и выборам, очень высокие, а значит, россияне и москвичи поддерживают в частности и повышение налогов, а также введение новых, поэтому всё происходящее — в прямом смысле слова наш собственный выбор.

Источник: https://b2bmaster.ru/nalogi/nalog-na-nedvizhimost-v-moskve-s-2017-goda-poslednie-novosti/

Имущественный налоговый вычет в 2017 году

Налог на недвижимость с 2017 года для физических лиц вычеты

Покупка квартиры, комнаты, земельного участка или долей в них, новое строительство жилого дома и расходы на погашения целевых займов на покупку или строительство недвижимости — главные основания для получения имущественного налогового вычета, поясняет Елена Бирюкова, ведущий бухгалтер компании «Буква аудита».

«Любой гражданин РФ, который платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%, имеет право подать документы на имущественный вычет, — отмечает эксперт. – Это право закреплено ст. №220 Налогового кодекса РФ. Воспользоваться им можно в любой период, следующий за годом покупки, срок давности не установлен».

Так, если вы приобрели квартиру в 2015 году, то документы на налоговый вычет можно подавать, начиная с 2016 года. Получив документы, подтверждающие ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые документы на получение имущественного налогового вычета.

«Обратите внимание, что количество вычетов на продажу имущества не ограничено, однако при покупке или строительстве недвижимости вычет можно получить один раз за всю жизнь», — отмечает Юлия Рыбалко, ведущий специалист по расчету заработной платы в юридической компании «Приоритет».

Какую сумму можно вернуть?

«Возврату подлежит 13% от суммы расходов, при этом государством регламентирована максимальная сумма приобретаемого имущества, с которой можно осуществить возврат — 2 млн руб.

», – говорит Юлия Рыбалко. – Например, приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. – 130 000 руб.

Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится».

Какие документы понадобятся?  

  • паспорт;
  • копия свидетельства ИНН;
  • заполненное заявление на возврат налогового вычета;
  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (в разделе «Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц» на официальном сайте ФНС (подраздел «Программное обеспечение») также можно скачать программу «Декларация 2016» (2015, 2014, 2013), которая автоматически проверяет правильность заполнения);
  • справка с работы за год по форме 2-НДФЛ;
  • реквизиты счета, на который будет осуществляться перевод средств;
  • копии документов, подтверждающих право на жилье (свидетельство о государственной регистрации права, договор купли-продажи, акт приема-передачи, целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита и уплаты процентов);
  • копии платежных документов, подтверждающие расходы на приобретение имущества (квитанции к приходным ордерам, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом);
  • копию свидетельства о браке и письменное заявление о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера вычета между супругами.

Как получить имущественный вычет?

Получить имущественный вычет в 2017 году можно как самостоятельно, предоставив необходимые документы в налоговый орган, так и через работодателя.

«В налоговой, после окончания налогового периода, можно получить единовременно полной суммой 13% с ваших доходов, полученных в течение года, — объясняет Елена Бирюкова.

– Через работодателя — до окончания налогового периода, если налоговая подтверждает право на вычет.

Это позволит получать заработную плату без удержания 13% НДФЛ, начиная с месяца, в котором вы принесли подтверждение из налоговой».

Если вы собираетесь получать имущественный вычет через налоговую самостоятельно, то собранный пакет документов нужно подать в налоговую по месту жительства. Также вам понадобятся оригиналы документов, чтобы налоговый инспектор мог удостовериться в их подлинности.

«Документы будут находиться на камеральной проверке три месяца, — предупреждает Елена Бирюкова. – При положительном решении деньги в течение месяца поступят на счет. Согласно п. 9 ст.

220 НК РФ, если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования.

В зависимости от заработка налогоплательщика возмещение НДФЛ может растянуться на несколько лет». 

Если вы намерены получить налоговый вычет через работодателя, то вам придется:

  • подать пакет документов в налоговую вместе с заявлением о том, что вы получили от налогового органа уведомление о праве на имущественный вычет;
  • через 30 дней получить в налоговой уведомление о праве на имущественный вычет;
  • отдать уведомление работодателю.

«Уведомление из ИФНС — это основание не удерживать НДФЛ из зарплаты, выплачиваемой сотруднику в текущем налоговом периоде, и основной документ, подтверждающий право на вычет, поэтому при получении уведомления необходимо проверить, правильно ли указаны все ваши данные и реквизиты, — уточняет Юлия Рыбалко.

– На сумму, указанную в уведомлении, уменьшаются все доходы сотрудника, выплаченные в текущем году, облагаемые НДФЛ 13%. Доходами являются заработная плата, отпускные, премии, материальная помощь и пособие по временной нетрудоспособности, начисленные в 2017 году.

Обратите внимание на то, что дивиденды в доход не включаются.

Источник: https://kontur.ru/articles/4650

Как снизить налог на имущество физлиц — советы юристов

Налог на недвижимость с 2017 года для физических лиц вычеты

Рассказываем о льготах и возможных стратегиях снижения налоговой нагрузки для российских граждан

Andrii Yalanskyi/shutterstock

Платить налоги — обязанность всех российских граждан. Однако размеры обязательных платежей постоянно растут, а отдавать государству свои деньги совсем не хочется.

Юристы рассказали, какие налоги должны сегодня платить россияне, какие им положены льготы, а также как законно снизить суммы платежей.

Налог на имущество физических лиц определяется, исходя из кадастровой стоимости недвижимых объектов. В случае если местным законодательством ставки по налогу на имущество не определены, он рассчитывается, исходя из максимальных ставок, установленных на федеральном уровне.

«В отношении жилых домов, объектов незавершенного строительства, гаражей, хозяйственных строений с площадью не более 50 кв. м налог рассчитывается по ставке, не превышающей 0,1% от кадастровой стоимости, 2% — для объектов, кадастровая стоимость по которым превышает 300 млн руб.

, 0,5% — для остальных объектов», — рассказала главный налоговый консультант юридической фирмы Tax Compliance Юлия Павлова.

При исчислении налога на имущество автоматически (без направления заявления) применяется вычет в виде уменьшения кадастровой стоимости объекта жилой недвижимости на стоимость определенного количества квадратных метров в зависимости от вида жилой недвижимости. К примеру, по жилому дому применяется вычет в размере 50 кв. м, для квартиры — 20 кв. м, для комнаты — 10 кв. м, для недвижимого комплекса с жилыми помещениями вычет составит 1 млн руб., пояснила Павлова.

Для земельных участков предусмотрен отдельный вид налога. Его так же, как и на недвижимость, платят по уведомлению налоговых органов. Налог устанавливается местными органами.

При этом ставки не могут превышать 0,3% и 1,5% в зависимости от назначения участка, объяснил адвокат коллегии адвокатов «Люди Дела» Денис Зайцев. По его словам, для сельскохозяйственных земель, а также участков, занятых жилым фондом, ставка не может превышать 0,3%.

Для остальных земель используется, в основном, ставка в 1,5%. Базой для расчета налога служит все та же кадастровая стоимость.

Основой исчисления налога на имущество является кадастровая оценка недвижимости ( Comdas/shutterstock)

Налоговые льготы

Для двух видов налогов установлены льготы — как общеобязательные (федеральные), так и местные, которые применяются к недвижимости, зарегистрированной в той или иной локации. Перечень местных льгот достаточно широк, их конкретный список лучше уточнять напрямую в Налоговом кодексе или в контакт-центре ФНС, который предоставляет информацию совершенно бесплатно, советует юрист.

Федеральные льготы в основном касаются военнослужащих, пенсионеров, инвалидов, ветеранов Великой Отечественной войны, а также участников ряда других боевых действий, лиц, удостоенных звания Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, награжденных орденом Славы, уточнил Зайцев.

Он подчеркнул, что льготник вправе не уплачивать этот налог на имущество, но только по одному объекту недвижимости каждого вида из всех, находящихся у него в собственности. При этом такой объект не должен использоваться для предпринимательской деятельности. Кроме того, льготы нельзя получить на недвижимость, кадастровая стоимость которой превышает 300 млн руб.

, за исключением гаражей и машино-мест в таких объектах, дополнил консультант.

Налог на имущество также не уплачивают граждане, которые осуществляют профессиональную творческую деятельность и переоборудуют помещения под мастерские, ателье и студии.

Также налогом не облагаются жилые дома, квартиры и комнаты, где организованы открытые для посещения негосударственные музеи, галереи, библиотеки, на период такого их использования, подчеркнула Павлова. По ее словам, имущественный налог также не должны платить владельцы хозяйственных строений, площадь каждого из которых меньше 50 «квадратов».

При этом они должны находиться на участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества и садоводства. Кроме того, не нужно платить налог на сооружения без капитального фундамента — теплицы, бытовки или хозблоки.

Существуют также льготы для владельцев апартаментов. Собственники такой недвижимости, как правило, платят больший налог, чем за квартиры. Для того чтобы получить льготы, необходимо включить апартаменты или здания, в котором они находятся, в специальный перечень, уточнил Зайцев.

«Площадь апартаментов должна быть менее 300 кв. м. На апартаменты размером менее 150 кв. м ставка налога будет снижена сильнее. Льготы можно получить лишь в том случае, если помещение не используется под офис или для коммерческой деятельности.

Кроме того, кадастровая стоимость одного квадратного метра должна быть не менее 100 тыс. руб.», — резюмировал эксперт.

Проверьте, возможно, вы являетесь обладателем какой-либо льготы ( Garmasheva Natalia/shutterstock)

Как сэкономить

Стратегий по законному уменьшению налоговой нагрузки несколько. Самая распространенная — зарегистрировать право собственности на члена семьи, который относится к льготным категориям граждан, уточнил Зайцев.

Он подчеркнул, что этот вариант относительно простой, однако иногда создает трудности в распоряжении такой недвижимостью, ведь решение о продаже может принять только собственник. «Более сложной является стратегия оспаривания кадастровой стоимости, которая в последнее время пересматривается все чаще.

Такой вариант достаточно затратен и не всегда приносит большие преимущества, однако если этим не заниматься, из года в год сумма налога может незаметно вырасти до неприличных размеров», — разъяснил адвокат.

Граждане, которые являются плательщиками НДФЛ, могут воспользоваться правом получения налогового вычета как при продаже имущества в целях уменьшения НДФЛ с полученных доходов по сделке, так и при покупке имущества в целях возврата ранее уплаченного НФДЛ в бюджет.

Основным различием по порядку предоставления вычета в этих двух случаях является его стоимостный предельный размер, рассказала консультант юридической фирмы Tax Compliance. По ее словам, при реализации недвижимости налогоплательщики могут уменьшить доходы от продажи объекта на сумму фиксированного имущественного налогового вычета в размере 1 млн руб.

(для жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков) или 250 тыс. руб. (для других объектов).

«Вместо применения данной фиксированной суммы налогового вычета можно уменьшить доходы на сумму подтвержденных расходов, связанных с приобретением данного имущества.

Это условие также распространяется и в случае реализации объектов, полученных взамен освобожденных помещений в связи с проведением программы реновации жилищного фонда в Москве.

Стоимостная величина расходов, связанных с изначальным приобретением реализуемого актива, которую можно применить при расчете налоговой базы по НДФЛ, законодательством не ограничена», — пояснила эксперт.

Право применения имущественного вычета в полном размере распространяется только на один объект в налоговом периоде (календарный год), напомнила Павлова. Она подчеркнула, что в случае реализации нескольких объектов в год не запрещено применение имущественного вычета для первого объекта и уменьшение дохода на величину расходов, связанных с приобретением актива, для второго объекта.

Вера Лунькова

Источник: https://realty.rbc.ru/news/5f0efdab9a79473e1ce1434c

Налог на имущество физических лиц в 2020 году

Налог на недвижимость с 2017 года для физических лиц вычеты

Имущественный налог также как и земельный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), в котором он установлен и в котором находится имущество.

Кто платит налог на имущество в 2020 году

Налог на имущество должны платить физические лица, у которых есть в собственности:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение;
  • доля на имущество перечисленное выше.

Дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Примечание: за имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома (лестничные площадки, лифты, чердаки, крыши, подвалы и т.д.) налог платить не нужно.

Обратите внимание, что согласно изменениям, внесенным в НК РФ законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ, нежилые строения (садовые и дачные домики) приравнены к жилым и подлежат обложению налогом на имущество, начиная с периода 2015 года.

В отношении указанных объектов гражданами может быть заявлена льгота (если налог исчисляется по кадастровой стоимости) в размере 50 кв.м. необлагаемой площади.

За ее получением необходимо обратиться в налоговый орган лично или подать заявление через «Личный кабинет налогоплательщика».

Как рассчитывается налог на имущество за 2019 год

Налог на имущество рассчитывает ИФНС, после чего направляет по адресу места жительства физического лица уведомление, в котором содержится информация о размере налога необходимого к уплате.

С 1 января 2015 года вступила в силу 32 глава НК РФ, которая предусматривает новый порядок расчета имущественного налога. Согласно новым правилам налог рассчитывается не от инвентаризационной стоимости объекта, а исходя из его кадастровой стоимости (т.е. максимально приближенной к рыночной).

Новый порядок расчета вводиться в действие отдельно каждым взятым субъектом РФ.

Примечание: полностью перейти на расчет имущественного налога исходя из кадастровой стоимости, все субъекты России должны были до 1 января 2020 года.

Как рассчитывается налог от кадастровой стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка

При расчете налога данные по кадастровой стоимости объекта берутся из государственного кадастра недвижимости по состоянию на 1 января каждого года (по новым объектам — на момент их постановки на государственный учет). Узнать кадастровую стоимость объекта можно в территориальном отделении Росреестра.

При расчете налога кадастровую стоимость по основным видам объектов можно уменьшить на налоговый вычет:

Вид объекта Налоговый вычет
КвартираУменьшается на стоимость 20 квадратных метров этой квартиры
КомнатаУменьшается на стоимость 10 квадратных метров этой комнаты
Жилой домУменьшается на стоимость 50 квадратных метров этого дома
Единый недвижимый комплекс в состав, которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)Уменьшается на один миллион рублей

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.

Пример расчета

Петров И.А. имеет в собственности квартиру общей площадью 50 кв. метров. Её кадастровая стоимость составляет 3 000 000 рублей. Стоимость одного кв. метра равна 60 000 руб.

Налоговый вычет в этом случае составит: 1 200 000 руб. (60 000 руб. x 20 кв. метров). При расчете налога необходимо брать уменьшенную кадастровую стоимость: 1 800 000 руб. (3 000 000 руб. – 1 200 000 руб.).

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговые ставки в каждом субъекте России разные, их точный размер, действующий в 2019, году вы сможете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Налоговая ставка Вид объекта
0,1%Жилые дома (в том числе недостроенные) и жилые помещения (квартиры, комнаты)
Объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом
Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)
Гаражи и машино-места
Хозяйственные строения или сооружения, площадь которых не превышает 50 кв. метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства
2%Административно-деловые и торговые центры
Нежилые помещения, которые используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания
Объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей
0,5%Прочие объекты

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры общей площадью 50 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 200 000 рублей.

Расчет налога

Для расчета налога возьмем максимально возможную налоговую ставку 0,1%.

Подставив все имеющиеся данные формулу получим:

900 руб. ((3 000 000 руб. — 1 200 000 руб.) x ½ x 0,1%).

Как рассчитывается налог от инвентаризационной стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из инвентаризационной стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Ни = Инвентаризационная стоимость x Размер доли x Налоговая ставка

При расчёте налога, берутся данные об инвентаризационной стоимости, представленные в налоговые органы до 1 марта 2013 года. Узнать эти данные можно в отделении БТИ по месту нахождения имущества.

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, их точный размер вы можете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Инвентаризационная стоимость Налоговая ставка
До 300 000 руб. (включительно)До 0,1 процента (включительно)
Свыше 300 000 руб. до 500 000 руб. (включительно)Свыше 0,1 до 0,3 процента (включительно)
Свыше 500 000 руб.Свыше 0,3 до 2,0 процента (включительно)

Примечание: в зависимости от величины инвентаризационной стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры в г. Москва. Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 200 000 рублей..

Расчет налога

Налоговая ставка для данной квартиры предусмотрена в размере 0,1%.

Налог на имущество в этом случае будет равен: 100 руб. (200 000 руб. x ½ x 0,1 / 100).

Как рассчитывается налог по новым правилам в первые 4 года

При расчете налога от кадастровой стоимости его размер получается существенно больше, чем при расчете от инвентаризационной стоимости. Чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, было принято решение: в первые четыре года (после введения в регионе новых правил) налог рассчитывать по следующей формуле:

Н = (Нк – Ни) x K + Ни

Нк – налог, рассчитанный от кадастровой стоимости объекта (см. выше).

Ни – налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости объекта (см. выше).

К – понижающий коэффициент, благодаря которому налоговая нагрузка каждый год будет постепенно увеличиваться на 20%.

Коэффициент К равен:

  • 0,2 – в первый год;
  • 0,4 – во второй год;
  • 0,6 – в третий год;
  • 0,8 – в четвертый год.

Начиная с 5-го года, налог на имущество необходимо рассчитывать исходя из кадастровой стоимости объекта.

Примечание: расчет налога по вышенаписанной формуле производится только в случаях, когда налог от кадастровой стоимости получается больше чем от инвентаризационной стоимости.

Срок уплаты налога на имущество

В 2020 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря следующего года. То есть до 1 декабря 2020 нужно уплатить налог за 2019 год.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты налога на имущество, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата налога на имущество

Заплатить имущественный налог можно с помощью специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения имущества, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/imushhestvo/

Спроси у юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: