Налоги при продаже нежилой недвижимости физлицом предпринимателем в украине 2018

Содержание
  1. Налоги и сборы при продаже недвижимости в 2018 году
  2. Обязанности продавца и покупателя недвижимости перед государством
  3. Когда не нужно платить налоги на сделки с недвижимостью
  4. Регистрация купленной недвижимости
  5. Налоги при сделках с недвижимостью
  6. Действующие на территории Украины налоги и сборы
  7. Купля-продажа недвижимости
  8. Купля-продажа земельного участка
  9. Дарение недвижимости
  10. Мена недвижимости
  11. Виды недвижимости при налогообложении
  12. Нотариальное удостоверение договоров о недвижимости
  13. Налог на недвижимость в Украине в 2020 году
  14. Налог для владельцев домов и квартир в Украине
  15. Налог при продаже недвижимости в Украине в 2020 году
  16. Налог на дарение недвижимости в Украине в 2020 году
  17. Налоги при покупке недвижимости в Украине
  18. Налоги при продаже нежилой недвижимости физлицом предпринимателем в украине 2018 – Секреты права
  19. Кто будет платить налог на недвижимость
  20. Кто не платит налог на недвижимость
  21. Как рассчитать налог на недвижимость
  22. Что если площадь превышает 300/500 кв. м
  23. Как платить налог на недвижимость 2019 г
  24. Когда платить налог на недвижимость
  25. Что делать, если в уведомлении-решении есть ошибки
  26. Что будет, если не платить налог на недвижимость
  27. Налог при продаже нежилого помещения физическим лицом – Все о финансах
  28. Налоги при продаже нежилой недвижимости физлицом предпринимателем в украине 2018
  29. Налоги и выплаты при купле-продаже коммерческой недвижимости в 2018 году
  30. Какой платится налог с продажи нежилого помещения физическим лицом?
  31. Налог при продаже нежилой недвижимости
  32. Какие налоги придется заплатить при продаже недвижимости
  33. Что платит продавец недвижимости
  34. В каких случаях продавец не платит налоги
  35. Что платит покупатель недвижимости

Налоги и сборы при продаже недвижимости в 2018 году

Налоги при продаже нежилой недвижимости физлицом предпринимателем в украине 2018

Согласно действующим на сегодняшним день законодательным нормам, при продаже того или иного объекта недвижимости, продавец обязан выплатить государству сумму.

Она высчитывается исходя из установленной процентной ставки, которая учитывает множество нюансов совершенной сделки, ее стоимость, особенность продаваемой недвижимости и так далее.

При этом существует два варианта развития событий, при которых продавец не обязан выплачивать государству денежные средства.

В первом случае берется во внимание размеры недвижимости, будь то квартира, жилой дом, земельный участок и так далее. Согласно закону, площадь не должна превышать 100 квадратных метров.

Это позволит продавцу на законных основаниях избежать необходимости выплачивать установленную процентную ставку. Второй случай призван бороться с коммерческой деятельностью, связанной с торговлей недвижимыми объектами.

Заключается он в том, что первая продажа в году никогда не облагается налогами, тогда как все последующие должны быть обязательно оплачены.

Отдельно отметим, что существует несколько фиксированных процентных ставок, равняющихся 1 и 5 процентам от стоимости сделки. Один процент от стоимости объекта выплачиваются если недвижимость является жилой.

При этом оценивается не весь объект в целом, а только лишь его площадь, превышающая 100 квадратных метров. То есть, при продажи жилого дома площадью 250 квадратных метров, один процент будет вычисляться не от всего дома, а только от 150 метров квадратных.

Это нужно обязательно учитывать при оформлении соответствующей документации, дабы не взять на себя чрезмерные долговые обязательства.

Что же касается пятипроцентной налоговой ставки, она вступает в силу при сделках, основанных на продаже нежилой недвижимости. При этом не имеет значение, будет ли она использоваться в коммерческих целях, либо же является простым фруктовым садом.

Важно понимать, что без уплаты государственной пошлины, подтверждённой оригиналом квитанции о проведенной оплате, сопровождающий сделку нотариус не имеет право закрыть ее, сделав ее состоявшейся.

Более того, продавец будет иметь право оспорить сам факт продажи, обратившись за этим в соответствующие судебные инстанции.

Поэтому, чтобы добиться полноценного оформления продажи недвижимости, придется в обязательном порядке провести данную оплату.

Обязанности продавца и покупателя недвижимости перед государством

В нормах законодательства, действующих на сегодняшних на территории Украины, четко указывается, что факт продажи физическим лицом объекта недвижимости является операцией, которая потенциально приводит к обогащению.

Исходя из этого на подобную деятельность накладывается обязательная налоговая ставка. За выполнением данного требования призвана следить фискальная служба, контролирующая не только деятельность физических лиц, но и задействованных в подобных операциях нотариусов.

Поэтому, дабы добиться окончательного оформления сделки, необходимо иметь на руках квитанцию об оплате налогового сбора.

Что касается непосредственного вычисления суммы, которую нужно будет оплатить. То этим занимается специализированная оценочная служба, устанавливающая общую цену недвижимостью. Именно от нее и нужно будет оплатить один, либо пять процентов. Конечно же, сделать это можно и в отложенном формате, но в течении нескольких месяцев после фактической передачи объекта недвижимости новому владельцу.

Дополнительно к этому налоговому платежу добавляется еще один, называемый «военный сбор». Он имеет фиксированный размер и равняется 1.5 процентам от общей стоимости. Уплачивать его

также придется в обязательном порядке, так как никаких отменяющих законодательных норм, по состоянию на сегодняшний день, не существует.

Что касается покупателя, то ему тоже придется заплатить государству 1% от суммы сделки. Разница с продавцом заключается в том, что внесенные денежные средства будут переведены в пенсионный фонд плательщика. Делать это не нужно, если сделка была оформлена в формате дарения, либо же получения наследства.

Когда не нужно платить налоги на сделки с недвижимостью

Несмотря на бытующие в обществе заблуждение, далеко не всегда уплата государственного налога является обязательным. Можно выделить порядка трех ситуаций, когда физические лица полностью освобождаются от этой необходимости, при этом сделка купле-продажи остается действительной.

  • В ходе продажи подразумевается полное отчуждение объекта недвижимости, которым продавец владел на протяжении более трех полных лет.
  • При продаже недвижимости, полученной в результате заключения договора дарения, либо же передачи имущества по наследству, согласно завещательного документа.
  • За отчетный период времени, который равен одному календарному году, рассматриваемая сделка продажи является первой для данного физического лица.

Отметим, что можно выделить и другие случае аннулирования налоговой пошлины, но все они имеют индивидуальный характер. Во много, именно по этой причине и нужно заручаться поддержкой специалистов в подобных ситуациях, ведь именно они помогут правильно разобраться в ситуации и, вполне возможно, сэкономить огромное количество денежных средств.

Получение льгот при сделках с недвижимостью

В законодательстве вполне четко приписывается несколько гражданских групп, которые полностью освобождаются от выплаты государственной пошлины, вне зависимости от любых внешних факторов. При этом не имеет решающего значения, совершает ли такое физическое лицо покупку, либо же продажу объекта недвижимости.

Фактически, для освобождения от выплаты налоговой пошлины на недвижимость необходимо иметь статус инвалида первой или второй группы. Также аналогичными льготами обладают лица, принимающие участие в ликвидации Чернобыльской катастрофы и непосредственные участники Второй мировой войны.

Конечно же, все это должно быть документально доказано при помощи предоставления соответствующих справок нотариусу, занимающемуся непосредственным оформлением сделки.

Регистрация купленной недвижимости

Конечно же, не нужно полагать, что на заключении договора между продавцом и покупателем процесс передачи прав на объект недвижимости полностью завершается.

После этого, согласно недавно принятым законом, необходимо дополнительно зарегистрировать себя как владельца недвижимости, обратившись в соответствующую государственную структуру. Сделать это проще всего с непосредственной помощью нотариуса.

Связано это с тем, что специалист в данном деле сможет гораздо быстрее собрать необходимый пакет документов, а также обязательно отстоит интересы своего клиента, вне зависимости от ситуации.

Перечень документов, необходимых для предоставления в данном случае будет выглядеть следующим образом:

  • Паспорт, подтверждающий личность покупателя. При этом может подойти и другой документ, эквивалентный по информативности.
  • Личный идентификационный код плательщика налогов. Это необходимо для проверки деятельности физического лица, контроля за уплатой обязательной государственной пошлины и так далее.
  • Копию договора, согласно которого конкретно взятый недвижимой объект переходит в собственность покупателя.
  • Правильно составленное заявление, отражающие запрос нового владельца на проведение процедуры государственной регистрации.

В дополнении ко всему этому придется оплатить так называемый административный взнос, равняющийся одной десятой части минимального прожиточного минимума гражданина Украины. Важный нюанс заключается в том, что данная цифра меняется практически каждый год, а значит необходимо отслеживать эту информацию.

Обычно, в случае подачи всех требуемых документов, процесс рассмотрения запроса занимает порядка пяти дней. При этом, за соответствующую плату этот процесс может быть значительно ускорен. Это далеко не всегда необходимо, но существуют определенные ситуации, где уплата дополнительных денежных средств является вполне обоснованной.

Источник: https://notariusy.kiev.ua/sovety-notariusa/nalogi-i-sbory-pri-prodazhe-nedvizhimosti-v-2018-godu

Налоги при сделках с недвижимостью

Налоги при продаже нежилой недвижимости физлицом предпринимателем в украине 2018

При заключении договоров связанных с недвижимым имуществом, действующими правовыми нормами предусмотрена оплата ряда налогов и сборов – необходимо заплатить государственную пошлину, налог на доход физического лица, а также военный и пенсионный сборы.

Размер налогов и сборов, а также порядок оплаты прописан в Налоговом кодексе Украины (НК). В зависимости от типа сделки сумма и необходимость оплаты варьируются для разных категорий граждан.

При заключении сделки стороны должны оплачивать налоги в соответствии со статьей 172 Налогового кодекса Украины «Порядок налогообложения операций по продаже объектов недвижимого имущества» и военный сбор, который установлен подразделом 10 переходных положений НК Украины.

Пенсионный сбор оплачивается согласно ч. 10 статьи 4 и ч. 8 статьи 2 Закона Украины «О сборе на обязательное пенсионное страхование». При проведении операций с земельными участками пенсионный сбор не взимается.

Продавец квартиры обязан при продаже своей недвижимости заплатить налог на доходы физических лиц и военный сбор.

Покупатель оплачивает сбор в Пенсионный фонд Украины, за исключением случаев приобретения жилья впервые.

По договоренности Сторон оплачиваются расходы на оценщика, нотариальные расходы по сделке, госпошлина 1% – за нотариальное удостоверение сделок по недвижимости в собственности (платит лицо, в интересах которого совершаются действия или выдача документов, т.к. сделки имеют двухсторонний характер). Обычно риэлторы не аргументированно настаивают на том, что госпошлину должен платить продавец недвижимости.

Действующие на территории Украины налоги и сборы

Налоги по типам сделок с недвижимостью, какие налоги и сборы необходимо платить при операциях с недвижимостью, кто и сколько заплатит.

При операциях с недвижимостью, если договорная и оценочная цена недвижимости разные, расчет налогов и пенсионного сбора будет производиться от более высокой цены.

Купля-продажа недвижимости

  • Государственная пошлина – 1% делится между покупателем и продавцом
  • Налог на доход физического лица – 5%, если продавец – гражданин Украины или 18%, если продавец – гражданин другой страны
  • Военный сбор – 1.5%, если продавец должен оплатить налог на доход физического лица
  • Пенсионный сбор – 1% оплачивает покупатель, за исключением случаев приобретения жилья впервые

Купля-продажа земельного участка

  • Государственная пошлина – 1% делится между покупателем и продавцом
  • Налог на доход физического лица – 5%, если продавец – гражданин Украины или 18%, если продавец – гражданин другой страны
  • Военный сбор – 1.5%, если продавец должен оплатить налог на доход физического лица
  • Пенсионный сбор – не оплачивается

Дарение недвижимости

  • Государственная пошлина – 1%, но не ниже оценочной стоимости, которая рассчитывается уполномоченным органом. Оплачивается дарителем
  • Налог на доход физического лица – Родственники первой степени родства не оплачивают. В остальных случаях – 5%, если продавец — гражданин Украины; 18%, если продавец — гражданин другой страны
  • Военный сбор – 1.5%, которые вносит получатель дара – плательщик налога на доход физического лица
  • Пенсионный сбор – не оплачивается

Мена недвижимости

  • Государственная пошлина – 1% от суммы договора, который делится между сторонами
  • Налог на доход физического лица – 5%, если обе стороны — граждане Украины; 18%, если одна или обе стороны — граждане другой страны
  • Военный сбор – 1.5%, которые вносятся обеими сторонами-плательщиками налога на доход физического лица
  • Пенсионный сбор – не оплачивается

Налог на доходы физических лиц НДФЛ или подоходный налог 5% от цены на недвижимость по договору купли-продажи, но не ниже оценочной стоимости такого объекта.

Налог НДФЛ оплачивает продавец, но в случаях, когда одной из сторон в договоре купли-продажи или иной сделке с недвижимостью является юридическое лицо или частный предприниматель – НДФЛ во время этой сделки должен быть уплачен предприятием или предпринимателем за гражданина Украины (п.172.7 ст.

172 НКУ). Это называется налоговое агентирование.

    Подоходный налог не платится:
  • если квартира или иная недвижимость была в собственности продавца более трех лет и это имущество не было унаследовано;
  • если продаются хозяйственно-бытовые постройки, расположенные на одном участке с жилым или садовым, дачным домом, и эти постройки продаются вместе с данным участком, на которых они находятся.

Военный сбор 1.5 % от суммы по сделке с недвижимостью, облагаемой подоходным налогом. Если отчуждение имущества или обмен не облагается НДФЛ, военный сбор платить не нужно (п.16-1 Подраздела 10 НКУ, статьями 162, 163 НКУ). Правила налогового агентирования распространяются на уплату военного сбора.

Сбор в Пенсионный фонд Украины (ПФУ) 1% от суммы по договору купли-продажи должно быть уплачено лицом, приобретающим недвижимость, за исключением граждан, которые приобретают жилье и находятся в очереди на получение жилья, или приобретают жилье впервые.

Виды недвижимости при налогообложении

  • строения и дома, нежилые помещения, квартиры и другие жилые помещения;
  • земельные участки;
  • объекты незаконченного строительства;
  • движимые вещи, на которые распространяется режим недвижимого имущества: самолеты, морские и суда внутреннего плавания, космические объекты, другие вещи, которые подлежат внесению в государственный реестр.

Нотариальное удостоверение договоров о недвижимости

Все гражданские договора по отчуждению недвижимости подлежат нотариальному засвидетельствованию и регистрации государством. Данная норма не распространяется на приобретении права собственности на объект недвижимости по решению суда, где отсутствует нотариус. Такой способ считается внедоговорным.

Нотариус может удостоверить договор, если недвижимость прошла процедуру оценки и оплачены все налоги и сборы. Оценка объекта недвижимости проводится специалистом-оценщиком, который внесен в Государственный реестр оценщиков.

В разделе 'Продажа квартир в Харькове' можно увидеть актуальные варианты квартир на рынке недвижимости Харькова http://realty.kharkov.ua/sale/

31.03.2017 14:28

Источник: http://realty.kharkov.ua/article/012.html

Налог на недвижимость в Украине в 2020 году

Налоги при продаже нежилой недвижимости физлицом предпринимателем в украине 2018

База налогообложения осталась без изменений: налогом облагается вся недвижимость, – не только жилые дома и квартиры, но и постройки хозяйственного назначения: хлев, сарай, гараж, мастерская, погреб и даже уборная.

Плательщиками налога являются физические и юридические лица, в том числе нерезиденты, которые являются владельцами объектов жилой и/или нежилой недвижимости.

Актуально: Штрафы за несвоевременную уплату налога на недвижимость

Налог для владельцев домов и квартир в Украине

Налоги на недвижимость рассчитываются по ставке, которую устанавливают местные органы власти. Для жилой недвижимости и недвижимости нежилого и хозяйственного назначения эти величины могут быть разными, но не выше определенного максимального лимита.

В 2017 году ставка снижена до 1,5% от величины минимальной заработной платы, установленной в отчетном периоде, за 1 квадратный метр. В сравнении с предыдущей расчетной формулой, то процент снизился вдвое (с 3% до 1,5%). Тем не менее, стоит отметить, что и минимальная зарплата была увеличена до 3723 грн. в месяц. Таким образом, в денежном выражении сумма налога осталась на прежнем уровне.

При этом лимиты на жилплощадь, за которую не нужно платить налоги также сохранились неизменными. Остались в силе льготы, предусмотренные для налогоплательщиков, имеющих в собственности недвижимость небольшой площадью. От налога на недвижимость освобождены:

  • собственники квартир площадью до 60 кв. м. включительно;
  • владельцы частных домов общей площадью до 120 кв. м.
  • владельцы квартиры и дома, общая площадь которых не превышает 180 кв. м.

Плата взимается только за квадратные метры, превышающие «лимит».

Налоговая льгота на недвижимость не распространяется на квартиры и дома, которые сдаются в аренду при условии официального оформления договора аренды. В этом случае нужно платить за всю площадь объекта недвижимости.

Новое законодательство Украины предоставило право органам местного самоуправления (городским, поселковым и сельским советам) самостоятельно определять налоговую ставку на недвижимость и устанавливать льготы, исходя из материального положения собственника жилья.

Также установлен новый налог, так называемый “налог на роскошь” – дополнительная фиксированная плата, составляющая 25 000 грн. для владельцев домов, площадь которых превышает 500 кв. м. и для собственников квартир 300 и более квадратных метра.

Разъяснение: человек, имеющий в собственности дом 510 кв. м., внесет за него сумму, рассчитанную фискальными органами по формуле: 510 (общая площадь) минус 120 (льготная площадь) умноженная на выраженную в процентах налоговую ставку за сверхлимитные «квадраты») плюс 25000 грн.

В случае пребывания объектов жилой и/или нежилой недвижимости в общей долевой или общей совместной собственности нескольких лиц:

  • если объект жилой и/или нежилой недвижимости находится в общей долевой собственности нескольких лиц, налогоплательщиком является каждое из этих лиц за принадлежащую ему долю;
  • если объект жилой и/или нежилой недвижимости находится в общей совместной собственности нескольких лиц, но не разделен в натуре, плательщиком налога является одно из таких лиц-владельцев, которое определено по их согласию, если иное не установлено судом;
  • если объект жилой и/или нежилой недвижимости находится в общей совместной собственности нескольких лиц и поделен между ними в натуре, налогоплательщиком является каждое из этих лиц за принадлежащую ему долю.

Что касается дополнительных льгот, то налоги на недвижимость в Украине не платят:

  • за объекты недвижимости, принадлежащие государству или территориальным громадам;
  • за объекты недвижимости в зонах отчуждения и безусловного отселения;
  • за детские дома семейного типа;
  • собственники объектов недвижимости, официально признанных непригодными для проживания;
  • жильцы общежитий;
  • домовладения, в которых живут дети-сироты либо дети, лишенные родительской опеки, дети-инвалиды, которые воспитываются одинокими родителями;
  • за здания промышленности, в частности производственные корпуса, цеха, складские помещения промышленных предприятий;
  • за здания, сооружения сельскохозяйственных товаропроизводителей, предназначенные для использования непосредственно в сельскохозяйственной деятельности;
  • за объекты жилой и нежилой недвижимости, находящихся в собственности общественных организаций инвалидов и их предприятия;
  • за жилье, принадлежащее участникам АТО и их семьям.

Разъяснения также содержат пункт о порядке начисления налоговых платежей. Все физлица-владельцы сверхлимитных квадратных метров получат уведомления фискальных органов, в которых указана сума налога на недвижимость, рассчитанная согласно законодательной норме.

При этом физические лица платят налог раз в год в течение 60 дней после получения уведомления налоговой службы; с юридических лиц налог взимается раз в квартал (напоминаем, что платежи необходимо совершить до 30 апреля, 30 июля, 30 октября 2018 г. и 30 января 2019 г.).

Предприниматели самостоятельно определяют сумму, подлежащую уплате, для чего разделяют размер годового платежа на 4 равные части.

В случае несвоевременной оплаты предусмотрены штрафы:

  • при просрочке до 30 дней – 10% от суммы задолженности;
  • при просрочке свыше 30 дней – 20%;
  • кроме того, после 60 дней просрочки начисляется пеня в размере 0,05% от общей суммы долга за каждый просроченный день;
  • при злостном уклонении от налогов – 120% годовых от суммы задолженности по актуальной на момент применения санкций ставке НБУ.

Если Вы считаете, что размер налога на недвижимость, который посчитала налоговая служба не соответствует действительности, то обратитесь в налоговую по месту прописки с требованием провести сверку расчетов. Кроме того, у Вас есть право обжаловать налоговое уведомление-решение в вышестоящей налоговой службе или через суд.

Налог при продаже недвижимости в Украине в 2020 году

При совершении сделки купли-продажи сума налога зависит от нескольких факторов, в частности от:

  • даты приобретения;
  • даты вступления в права собственности;
  • типа отчуждаемого объекта недвижимости;
  • количества совершенных операций с недвижимостью за отчетный год.

Разъяснения относительно нулевой налоговой ставки. Она применяется при продаже:

  • жилого или садового дома, комнаты (включая участок, на котором размещен отчуждаемый объект и находящиеся на нем хозпостройки);
  • квартиры или ее части;
  • земельного участка площадью, не превышающей норму, предусмотренную для бесплатной приватизации при условии владения соответствующей недвижимостью дольше трех лет и при отсутствии иных сделок, связанных с продажей недвижимости в течение отчетного периода.

Налог в размере 5% в Украине начисляется:

  • при продаже недвижимости, находящейся в собственности у продавца менее трех лет;
  • при продаже налогоплательщиком в течение отчетного периода не одного, а нескольких объектов недвижимости;
  • при продаже объекта недвижимости, не упомянутого в п.1 ст.172 НКУ;
  • при продаже либо обмене объекта незавершенного строительства;
  • продаже участка, находящегося в собственности у налогоплательщика на основании государственного акта, выданного в подтверждение факта купли-продажи, наследования, дарения и т.д.;
  • при обмене одного объекта на другой (другие), если налогоплательщик получил доход (денежную компенсацию) от отчуждения объекта недвижимости, не упомянутого в п.172.1 ст. 172 НКУ.

Налог на продажу в размере 15% взимается, если:

  • в течение отчетного периода налогоплательщик продал или обменял больше, чем один объект недвижимости;
  • совершена сделка купли-продажи недвижимости, не упомянутой в п.172.1 ст.1 172 НКУ;
  • сделку совершает физическое лицо-нерезидент.

Налог на дарение недвижимости в Украине в 2020 году

Факт дарения означает безвозмездность сделки, то есть даритель не получает ничего в обмен на отчуждаемое имущество.

Более того, подарок ни к чему не обязывает одариваемого: в договор о дарении нельзя внести пункт, которым предусмотреть совершение какого-либо действия в пользу дарителя.

Подарок нельзя забрать обратно: квартира либо другая недвижимость, как и любая иная вещь, при дарении отчуждается навсегда.

Но при этом подарок классифицируется фискальными органами как вид дохода и подлежит налогообложению. В случае же неуплаты налогов подарок может быть отнесен к разряду дорогих покупок, и штрафных санкций все равно не избежать.

При этом налоговая ставка при дарении зависит от личности одариваемого. Нулевая налоговая ставка в Украине применяется, если договор о дарении заключается между родственниками первой степени родства, коими являются:

  • один из супругов по отношению ко второму;
  • дети (родные, усыновленные, родные дети жены (мужа), в том числе зачатые, но еще не рожденные дети;
  • отец, мать;
  • тесть, теща (свекор, свекровь).

Нулевой ставкой при дарении облагается также движимое и недвижимое имущество, подаренное:

  • инвалиду 1 группы;
  • ребенку-сироте;
  • ребенку, лишенному родительской заботы.

Налог в размере 5% при дарении заплатят одариваемые, не приходящиеся дарителю родственниками первой и второй степени родства, так же точно, как и люди, вообще не являющиеся родственниками.

Налог на дарственную недвижимость в размере 15% от стоимости подарка заплатят нерезиденты, даже если они являются близкими родственниками дарителя.

Разъяснения фискальных органов содержат информацию о том, что налогоплательщик вносит причитающуюся сумму налога на дарение в течение 90 дней после получения им платежного уведомления.

В данном случае одариваемый несет ответственность за надлежащее извещение фискальных органов о получении дополнительного дохода и своевременную уплату налогов.

Информация о дарении вносится одариваемым в годовую декларацию о доходах.

Налоги при покупке недвижимости в Украине

Первый налог, с которым сталкивается налогоплательщик при покупке недвижимости, – госпошлина, которая взимается при нотариальном оформлении сделки купли-продажи. Размер платежа составляет одну сотую часть стоимости сделки (1%).

Уйти от расходов на нотариальное оформление сделки при покупке не удастся, ибо в противном случае договор будет считаться недействительным. Соответствующие разъяснения содержат пункт о том, что нотариус не имеет права удостоверить соответствующий договор, пока покупатель не принесет платежку из банка, подтверждающую перечисление денег продавцу.

Если покупатель не является резидентом Украины, при покупке недвижимости он должен будет уплатить налоги в суме:

  • 15% от доходов, получаемых на территории Украины;
  • 20% НДС, если покупатель является юридическим лицом, имеющим представительство в Украине;
  • 23% налога на прибыль (для представительства нерезидента).

Согласно действующему украинскому законодательству от налогов при покупке освобождаются:

  • инвалиды войны и семьи погибших, пропавших без вести и приравненных к ним воинов;
  • инвалиды I или II группы;
  • потерпевшие в результате аварии на Чернобыльской АЭС.

Еще один налог при покупке – сбор в Пенсионный фонд, составляющий 1% от суммы, указанной экспертом-оценщиком.

Кроме перечисленных сборов и налогов при покупке предстоит также оплатить услуги нотариуса. Сумма рассчитывается в индивидуальном порядке, действующее законодательство не предусматривает на этот счет каких-либо фиксированных сумм.

Источник: https://maanimo.com/indexes/139822-nalog-na-nedvijimost-v-ukraine-razyasneniya-dlya-vladelcev-domov-i-kvartir

Налоги при продаже нежилой недвижимости физлицом предпринимателем в украине 2018 – Секреты права

Налоги при продаже нежилой недвижимости физлицом предпринимателем в украине 2018

Ежегодный налог на недвижимость в Украине обязаны платить как физические лица, так и юридические лица и частные предприниматели, резиденты и нерезиденты.

Под недвижимым имуществом подразумеваются как жилые объекты: квартиры, дома, так и нежилые здания и помещения. Поскольку земельные участки облагаются отдельным налогом, о них здесь речь не идёт.

Об уплате налога на землю читайте в статье «Как платить налог на землю в Украине».

В этой статье мы расскажем, какой налог на недвижимость с физического лица подлежит уплате в 2019 году, когда платят налог на недвижимость физические лица, и кто от уплаты налога освобождён, как устанавливаются ставки налога на недвижимость в 2019 г., как происходит расчёт налога, и кто его осуществляет.

Кто будет платить налог на недвижимость

Налогоплательщиками являются собственники недвижимого имущества, вне зависимости от того принадлежит им весь объект целиком или только его часть, являются они резидентами или нерезидентами.

Если вы — собственник только части недвижимого имущества, вы и остальные совладельцы будете платить каждый за свою часть отдельно, если:

  • ваши части прописаны в документах (это общая частичная собственность);
  • если объект поделен в натуре (у дома есть отдельные входы, у каждого свой адрес) и это соответствующим образом оформлено.

Если квартира, дом или другой объект находится в общей совместной собственности, то есть без определения в документах частей совладельцев (например, в случае, если это приватизированная квартира), тогда вы и остальные совладельцы должны определиться, кто будет платить по общему согласию или же по решению суда.

https://www.youtube.com/watch?v=4oBD1fbSDQM

Если вы этого не сделаете и не заплатите налог, то от разбирательств с налоговой это вас никак не избавит, в том числе от начисления штрафов за несвоевременную уплату.

Кто не платит налог на недвижимость

Налоговым кодексом Украины установлены льготные размеры площади домов и квартир, за которые не нужно платить физическим лицам, а именно:

  • 60 кв. м.- для квартир;
  • 120 кв. м. — для жилых домов;
  • 180 кв. м. – если в собственности находятся и дома и квартиры.

Это означает, что если вы — собственник квартиры общей площадью до 60 кв. м. или дома до 120 кв. м., или дома и квартиры, суммарная общая площадь которых – 180 кв. м., значит, налог платить не нужно.

Если площадь вашего объекта или объектов превышает указанную льготную площадь, то заплатить нужно за разницу между льготной площадью и общей площадью всех объектов.

Льготная площадь не отнимается от общей в двух случаях:

  1. если объект сдается в аренду (понятное дело, что речь идёт об официальной аренде, о которой известно налоговой службе);
  2. если общая площадь квартир в собственности превышает 300 кв. м., домов 600 кв. м., и домов и квартир, если в собственности находятся и те и другие, превышает 900 кв. м. В таком случае льготная площадь также не отнимается.

Льготы на уплату налога на недвижимость в виде освобождения от уплаты предоставляются:

  • многодетным и приёмным семьям (пять и более детей);
  • детям-сиротам, детям-инвалидам, которые воспитываются одинокими матерями (не более 1 объекта на ребёнка);
  • общественным организациям инвалидов, религиозным организациям, детским домам семейного типа, а также ряду других государственных и частных организаций, определенных Налоговым кодексом Украины.

Не подлежит налогообложению также общежития и непригодные для жизни квартиры и дома в аварийном состоянии, признанные такими по решению коммунальных органов.

Как рассчитать налог на недвижимость

Выше мы уже говорили о том, что собственники платят налог на квартиры свыше 60 кв. м. и на дома свыше 120 кв. м.

Расчет налога на недвижимость в 2019 году осуществляется исходя из общей суммарной площади всех недвижимых объектов, которая превышает льготную.

Ставка налога на недвижимость 2019 для физических и юридических лиц за 1 кв. м., так же как и льготы по оплате налога, определяется для каждого населенного пункта органами местной власти в отдельных решениях.

Налоговым кодексом установлен максимум, выше которого органы местной власти не могут поднимать ставку. Это 1,5% от минимальной заработной платы, установленной на 1 января года, за который платится налог.

Размер минимальной заработной платы за соответствующий год смотрите по ссылке.

Что если площадь превышает 300/500 кв. м

Что касается собственников квартиры/квартир (её части) площадью свыше 300 кв. м. и дома/домов (его части) – свыше 500 кв. м., то для таких плательщиков предусмотрена отдельная дополнительная сумма налога в 25 000 грн.

Не платить эту сумму можно только в случае, если квартира или дом находятся в общей частичной собственности, где каждый платит за свою часть.

Как платить налог на недвижимость 2019 г

Налог на недвижимость для физических лиц рассчитывается сотрудниками налоговой, после чего до 1 июля текущего года плательщику должны прислать налоговое уведомление-решение на его налоговый адрес. В уведомлении должна быть указана сумма налога и реквизиты для оплаты.

Когда платить налог на недвижимость

Срок оплаты налога на недвижимость — в течение 60 дней с момента получения налогового уведомления-решения.

Что делать, если в уведомлении-решении есть ошибки

Если в полученном документе вы обнаружили ошибки в площади или подсчитанная вами сумма отличается от суммы, начисленной налоговой, обратитесь в налоговую инспекцию для проведения сверки. Если ваши расчёты подтвердятся, вам должны сделать перерасчет и выдать новое налоговое уведомление-решение.

Если налоговая отказывается пересчитывать налог, вы имеете право обжаловать налоговое уведомление-решение в вышестоящую налоговую или же в суд. О том, как обжаловать уведомления-решения будет написано в отдельной статье.

Что будет, если не платить налог на недвижимость

За несвоевременную уплату налога на недвижимость законодательством Украины предусмотрена ответственность в виде штрафов. Так, если задержка по уплате составляет не более 30 календарных дней, помимо самого налога, придётся доплатить штраф — 10% от размера налога. А если вы не платите более 30 календарных, то размер штрафа вырастает до 20%.

Кроме штрафов, налоговая инспекция может насчитать еще и пеню (это штраф, размер которого увеличивается ежедневно).

Размер пени зависит от размера учетной ставки Национального банка Украины, которая периодически меняется. Пеня начисляется в размере 120% годовых учетной ставки. То есть при подсчете необходимо учитывать количество дней в году и количество дней просрочки.

Если вам на почту не приходило налоговое уведомление-решение, обязанность платить не возникает.

Учтите, что долг налоговой службы отправления уведомления-решения считается выполненным, если оно было отправлено на ваш налоговый адрес и либо было вручено, либо вернулось по окончанию сроков хранения.

То есть если вы не живёте по адресу прописки и именно по этой причине не получили решение о налоге, вы не освобождаетесь от его уплаты.

  1. Налог на недвижимость с физических лиц 2019 г. обязаны платить как резиденты, так и нерезиденты Украины, которые являются собственниками имущества или его части.
  2. Если недвижимость находится в частной частичной собственности или поделена в натуре – каждый совладелец платит за себя.
  3. Размер налога зависит от площади объекта. Налоговым кодексом Украины установлена льготная площадь жилых объектов, за которую платить не нужно, а также случаи, при которых льготы не применяются.
  4. Налоговая ставка налога на недвижимость устанавливается органами местной власти в пределах, установленных Налоговым кодексом Украины.
  5. Налоговый период – 1 год. Физическим лицам налоговая служба самостоятельно определяет сумму и присылает налоговое уведомление-решение, в котором указано какую сумму и куда платить налог на недвижимость физических лиц (на какие реквизиты). Оплатить налог нужно в течение 60 дней с момента получения такого письма.
  6. Если вы не согласны с размером налога, подсчитанного налоговой службой, обратитесь с требованием провести сверку расчетов, а если и это не поможет, то обжаловать налоговое уведомление-решение можно в вышестоящую налоговую или через суд.

Понравился материал? Будем благодарны за репост в соцсетях!

Источник: //ursambo.com/nalogi/kto-platit-nalog-na-nedvizhimost-v-ukraine-skolko-i-kak.html

Налог при продаже нежилого помещения физическим лицом – Все о финансах

(105,00

Источник: https://detalsystem.online/nalogi-pri-prodazhe-nezhiloj-nedvizhimosti-fizlicom-predprinimatelem-v-ukraine-2018.html

Налоги при продаже нежилой недвижимости физлицом предпринимателем в украине 2018

Налоги при продаже нежилой недвижимости физлицом предпринимателем в украине 2018

  • Как и сколько заплатить налогов при продаже недвижимости?
  • Налог с физических лиц на продажу нежилого помещения
  • Налогообложение при продаже нежилого помещения физическим лицом 2018
  • Налоги и вычеты при продаже недвижимости с 1 января 2018 года
  • Продажа нежилых помещений: особенности и варианты налогообложения
  • В — Казахстане планируют ввести единый налог при — продаже — жилья

Сдача в аренду нежилых помещений влечет обязанность по регистрации в качестве индивидуального предпринимателя Гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с нарушением требований пункта 1 данной статьи, не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем (п. 4 ст. 23 Гражданского кодекса).

Налоги и выплаты при купле-продаже коммерческой недвижимости в 2018 году

В этом случае, для определения налогооблагаемой базы будет использован общий показатель доходов за отчетный период. Налог на реализацию магазина или торгового павильона Магазины или торговые павильоны, при надлежащей регистрации их в качестве объекта коммерческой недвижимости, будут признаваться основным средством для ИП или компании.

В этом случае при продаже и последующем расчете налоговых обязательств будут учитываться данные бухгалтерского учета, в том числе остаточная стоимость имущества.


Специальных налоговых ставок для продажи основных средств НК РФ не предусматривает, поэтому при подаче декларационных форм нужно учесть только оплату налога на прибыль и НДС (если объект предпринимательской деятельности не освобожден от него).

  • если ИП владеет нежилым объектом недвижимости, но не использует его для предпринимательской деятельности, уплата налога будет осуществляться по общим правилам – по ставке НДФЛ 13% от суммы полученного дохода, либо от кадастровой стоимости;
  • если объект служил для целей получения доходов при ведении предпринимательской деятельности, расчет суммы налога будет осуществляться по различным основаниям, в зависимости от выбранной схемы налогообложения (например, УСН, ЕНВД и т.д.);
  • декларирование полученного дохода будет осуществляться по форме 3-НДФЛ (в первом случае), или путем заполнения декларационных документов по выбранному режиму налогообложения.

Частный предприниматель вправе уменьшить сумму платежей, путем учета расходных обязательств, если это предусмотрено его налоговым режимом.

Налог при продаже нежилой недвижимости

Важно Иванова копией договора купли-продажи объекта недвижимости и иными документами, использовавшимися при сделке.

Иванов уменьшает налогооблагаемую базу до 100 000 рублей (2 000 000 — 1 900 000), вследствие чего остается должным государству НДФЛ в сумме 13 000 рублей. Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела.

У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91).

Налогооблагаемая база и кадастровая цена В законодательстве РФ есть нормы, по котором налогооблагаемая база по доходам от продажи объектов недвижимости может быть скорректирована с учетом кадастровой цены соответствующих объектов.

В каких случаях платится налог с продажи нежилой недвижимости? Налогообложению подлежит доход с продажи любого объекта недвижимости при условии, что продавец владел им в течение периода, менее длительного чем тот, что установлен законодательно как критерий освобождения физлица от уплаты налога с соответствующей продажи. При этом, если объект недвижимости использовался в предпринимательской деятельности, налог при его продаже платится в любом случае. Законодательно критерии отнесения объекта недвижимости, которым владеет физлицо, к тем, которые используются в предпринимательской деятельности, не определены.

Однако, вероятность того, что ФНС признает таким нежилое помещение выше, чем в случае с жилым (особенно, если тип помещения — склад, ангар, торговый зал, то есть, объект, предназначенный в общем случае как раз таки для коммерческого использования). Законодатели установили, что физические лица-владельцы могут использовать и отчуждать свою жилую недвижимость в качестве нежилой коммерческой. В статьях 319 и 320 Гражданского кодекса Украины (ГКУ) закреплено право собственника свободно распоряжаться своим имуществом и использовать его для осуществления предпринимательской деятельности на условиях, закрепленных законом. В статье 8 Жилищного кодекса Украины (ЖКУ) указана возможность перевода годного для проживания жилого помещения в состав нежилого фонда на условиях, определенных законом.

Законодатели дали право исполнительным органам местной власти определять порядок перевода объектов жилого фонда в нежилой.

Источник: http://agnbotulinum.com/nalogi-pri-prodazhe-nezhiloj-nedvizhimosti-fizlitsom-predprinimatelem-v-ukraine-2018/

Какие налоги придется заплатить при продаже недвижимости

Налоги при продаже нежилой недвижимости физлицом предпринимателем в украине 2018

Если вы решили продать квартиру, дом или их часть, стоит заранее узнать о том, как происходит налогообложение такой сделки. «Минфин» выяснил, какие налоги необходимо будет заплатить и кто это должен сделать.

Сделка купли-продажи недвижимости в Украине осуществляется нотариусом, который заверяет подписью и печатью письменный договор. А информация о переходе права собственности вносится в Государственный реестр вещевых прав на недвижимое имущество.

Только с момента внесения такой записи нотариусом покупатель приобретает все права на недвижимость, а также обязанности в отношении уплаты налога на недвижимое имущество. 

Сделку можно оформить по месту нахождения имущества или по месту прописки одной из сторон, как у частного нотариуса, так и государственного. Как в первом, так и во втором случае нужно будет оплатить услуги нотариуса. Естественно, что услуги частного нотариуса обходятся дороже, чем государственного. 

Однако обращаясь к частному нотариусу, вы значительно выигрываете во времени. Стоимость услуг нотариуса оплачивается, как правило, покупателем. Или (по договоренности) наполовину с продавцом. 

Сума и размер налогов при продаже недвижимости в Украине в 2018 году не зависит от того, к какому нотариусу вы обратились.

Что платит продавец недвижимости

По общему правилу продажа недвижимости облагается:

  • налогом на доходы физических лиц в размере 5%;
  • военным сбором в размере 1,5%.

Указанные налоги нужно заплатить до подписания договора купли-продажи квартиры. Размер налогов рассчитывается исходя из оценочной стоимости объекта. Официальная оценка заказывается у квалифицированного оценщика и предоставляется нотариусу для заключения сделки.

Нотариус, который заверял сделку обо всех заключенных сделках и уплаченных налогах информирует налоговые органы. То есть выполняет функции налогового агента только в части уведомления налоговиков.

Если налоги были оплачен продавцом, а сделка по каким-либо причинам не состоялась, уплаченный налог можно вернуть также при условии подачи декларации и наличия квитанции, подтверждающей уплату налога.

В каких случаях продавец не платит налоги

Налоги с продажи недвижимости в 2018 году не платятся при одновременном соблюдении двух следующих условий:

  1. если недвижимость пребывала в собственности продавца более трех лет;
  2. и если это первая продажа недвижимости продавцом в течение календарного года.

Налог от продажи недвижимости, которая была получена в наследство, платить не нужно, вне зависимости от того, как долго такой объект пребывает в вашей собственности.

Для нерезидентов размер НДФЛ при продаже недвижимости в 2018 году в Украине во всех случаях составляет 18%.

Что платит покупатель недвижимости

Из обязательных платежей для покупателя законом предусмотрена уплата 1% сбора на обязательное государственное пенсионное страхование.

Указанный сбор не должны платить:

  • лица, которые покупают недвижимость в первый раз;
  • лица, которые состоят на квартирном учете.

Однако реальность такова, что практически ни один нотариус не согласится заверить договор без предоставления покупателем квитанции об уплате этого сбора.

Поэтому покупателю уже после оформления договора купли-продажи приходится самостоятельно заниматься возвратом из бюджета суммы уплаченного сбора.

Возврата оплаченного сбора можно требовать через административный суд.

Для того чтобы вернуть деньги обратно нужно будет с решением административного суда (естественно, если оно на вашу пользу) обратится в ПФУ, получить справку и подать ее вместе с заявлением в казначейство.

Кроме указанного сбора на пенсионное страхование, покупателю нужно будет заплатить государственную пошлину в размере 1% от стоимости объекта, а также потратиться на оплату административных сборов за переоформление права собственности в Государственном реестре вещественных прав. Размеры административных сборов зависят от срочности переоформления.

От уплаты госпошлины освобождаются:

  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • инвалиды ВОВ и семьи воинов, которые погибли или пропали без вести и приравненные к ним в установленном порядке люди;
  • чернобыльцы 1 и 2 категорий.

Также, при покупке недвижимости стоит помнить, что покупка недвижимости на сумму более 50 тыс. грн приводит к потере права на субсидию.

Ирина Петрусенко

Источник: https://minfin.com.ua/2018/02/07/32127136/

Спроси у юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: