Образец заполнения в кудир справка к разделу 1 строка 030

Содержание
  1. Образец заполнения в кудир справка к разделу 1 строка 030
  2. Книга учёта доходов и расходов (кудир) в 2017 году
  3. Заполнение кудир на усн доходы
  4. 8.х бп некоторые тонкости заполнения кудир в 1с 8.2
  5. Образец заполнения книги учета доходов и расходов (кудир)
  6. Образец заполнения книга учета доходов и расходов
  7. Breakvequiblinsunde’s diary
  8. Как заполняется строка 030 раздела 3 декларации по ндс
  9. Кудир: образцы заполнения
  10. Как заполнить КУДИР для УСН
  11. Заполнение КУДИР при УСН Доходы
  12. Пример заполнения КУДИР на УСН Доходы 6%
  13. Заполнение КУДИР при УСН Доходы минус расходы
  14. Пример заполнения КУДИР при УСН Доходы минус расходы
  15. Книга учета доходов и расходов (КУДиР) при УСН в 2020 году: порядок заполнения, образец (пример) заполнения — Контур.Бухгалтерия
  16. Как заполнять Книгу учета доходов и расходов (КУДиР)
  17. Как отражать доходы в КУДиР
  18. Как учесть натуральный доход в КУДиР
  19. Инструкция по заполнению КУДИР на УСН «Доходы минус расходы»: правила и сроки подачи декларации для предпринимателей с примерами
  20. Правила заполнения КУДИР
  21. Структура КУДИР, заполнение разделов
  22. Практическая ситуация
  23. Оформление титульного листа КУДИР
  24. Заполнение I раздела КУДИР
  25. Пример заполнения раздела 1 КУДИР
  26. Образец заполнения справки КУДИР к разделу 1
  27. Заполнение II раздела КУДИР
  28. Заполнение III раздела КУДИР
  29. Пример заполнения раздела III КУДИР
  30. Заполнение IV, V раздела КУДИР
  31. Штраф за некорректное заполнение, отсутствие КУДИР
  32. КУДиР в 2020 году | Подробная инструкция по заполнению
  33. Инструкция по заполнению КУДиР
  34. Титульный лист
  35. Раздел 1. Доходы и расходы
  36. Оформление возврата

Образец заполнения в кудир справка к разделу 1 строка 030

Образец заполнения в кудир справка к разделу 1 строка 030

В строке код «010» «Сумма полученных доходов за налоговый период» указывается общая сумма за календарный год. В строке «020» «Сумма произведенных расходов за налоговый период» заполняется общая сумма расходов за календарный год.

Данная строка заполняется в том случае, если выбран режим налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов». Для «Упрощенцев» на режиме «Доходы-6%» расходы не учитываются, и заполнять графы с расходами не нужно.

В строке «030» ставим прочерк, так как она заполняется для «Упрощенцев» на «Доходах, уменьшенных на величину расходов-15%». В строке «040» указываем общую сумму дохода. «Упрощенцы» на «Доходах, уменьшенных на величину расходов-15%» указывают сумму дохода, с учетом вычета расходов.

Строку «041» не заполняем, так как она для «Упрощенцев» на «Доходах, уменьшенных на величину расходов-15%».

Книга учёта доходов и расходов (кудир) в 2017 году

Сейчас мы подробно рассмотрим образец заполнения каждой страницы.Начнем, естественно, с титульного листа: В самой первой графе “Налогоплательщик (ФИО ИП)” указывайте свои инициалы.В строчке “На 20 год” ставите год ведения книги.

Внизу есть раздел “Идентификационный номер налогоплательщика-организации”. Его пропускаем, так как мы ИП, а не организация. Нам нужно заполнить строчку чуть ниже.
Важно Она называется “Идентификационный номер налогоплательщика — ИП (ИНН)”. Здесь записывайте ваш ИНН.

В строчке объект налогообложения указывайте систему налогообложения, по которой вы работайте: “доходы” либо “доходы, уменьшенные на величину расходов”.Внизу пишите свой адрес.Еще ниже свои расчетные счета (если есть).Титульный мы заполнили.
Переходим к первому разделу.

В первом разделе КУДиР у вас должны быть 4 таблицы.

Заполнение кудир на усн доходы

Рассчитанный по рассматриваемой ставке налог, связанный с этими средствами, указывается в разделе 2 декларации и к строке 030 раздела 3 отношения не имеет. 4. Продажа имущества, приобретенного на стороне (п. 3 ст.
154
А в столбец 5 этой же строки попадает расчетная сумма НДС. 5.

Продажа сельхозпродукции (п. 4 ст. 154 НК РФ). Имеется в виду реализация такой продукции, если она приобретена у физических лиц, не состоящих на учете в качестве налогоплательщиков НДС.
Такая продукция должна соответствовать перечню, определенному Правительством РФ в постановлении от 16.05.

2001 № 383.

8.х бп некоторые тонкости заполнения кудир в 1с 8.2

КУДиР заполняется, исходя выбранного режима налогообложения, то есть «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину расходов». Если выбрали режим налогообложения «Доходы», то записи по расходам делать не нужно.

Если выбрали режим «Доходы, уменьшенные на величину расходов», то расходы обязательно отражаются.

В разделе 1 графы № 1 указывается порядковый номер записи (например, 1,2,3 и так далее), в графе № 2 дата и номер первичного документа, на основании которого внесена запись.

В графе № 3 указывается содержание операции, в графе № 4 указываются расходы. Приведем пример. Индивидуальным предпринимателем 03.07.2014г.

оказана услуга клиенту по устной юридической консультации. Индивидуальный предприниматель находится на УСН «Доходы-6%». Стоимость устной юридической консультации составила 300 рублей.

Образец заполнения книги учета доходов и расходов (кудир)

В избранноеОтправить на почту Строка 030 декларации по НДС в разделе 3 заполняется плательщиками НДС, имевшими в отчетном периоде реализацию, в отношении которой сумма налога определяется по расчетной ставке 18/118. Рассмотрим особенности заполнения этой строки.

Что отражается в графах строки 030 3-го раздела декларации по НДС Случаи, при которых налоговая база по НДС учитывается вместе с налогом Итоги Что отражается в графах строки 030 3-го раздела декларации по НДС В декларации по НДС обязательны для заполнения титульный лист и раздел 1.

Раздел 3 не относится к обязательным: его не заполняют налогоплательщики, у которых не было реализации за отчетный период. Если же реализация имела место, то ее суммы показываются в специально отведенных для этого строках раздела 3, разделенных по ставкам налога.

Образец заполнения книга учета доходов и расходов

В соответствии с правилами заполнения Справки к ТД, утвержденными Постановлением № 872, при помещении. Справка на спирт, прилагаемая к. Слушателям программы выдается удостоверение установленного образца!.

Лицензия на алкоголь», тип строка. О справке к товарно-транспортной накладной на этиловый спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию и о внесении изменений в некоторые. Образец справки о технической документации, учтенной в Реестре технической документации на объекты учета.

Копия документа, подтверждающего место нахождения (адресная справка или документ, подтверждающий право собственности на. Бланк транспортного налога 2015. Но главное отличие между ними есть, и заключается оно в том, что справка к ТТН оформляется на. ОБРАЗЕЦ.

СПРАВКА К ГРУЗОВОЙ ТАМОЖЕННОЙ ДЕКЛАРАЦИИ О ПРОИСХОЖДЕНИИ АЛКОГОЛЬНОЙ И ТАБАЧНОЙ ПРОДУКЦИИ ИНОСТРАННОГО ПРОИЗВОДСТВА (ПОСТАНОВЛЕНИЕ.

Breakvequiblinsunde’s diary

ПКО на общую сумму всех выписанных за день БСО и внести этот ПКО в КУДиР (образец есть на сайте). Разделы «А» и «Б» справки к ТД (далее-. ЕГАИС с 01.01.2016 будет При формировании xml-файла в информации по справке заполняются: (подраздел пункта 9 справки А к ТД) Образцы файлов.

Справка а и б на алкоголь бланк и зимний букет поделки из еловых.
О справке к ТТН на алкогольную продукцию. Настоящие Правила устанавливают порядок заполнения справки, прилагаемой к таможенной декларации (далее — справка), для импортированных этилового.

Код страны в справке к ТД — еще загадочней!. Правила заполнения справки, прилагаемой к таможенной декларации. Справка к ттн на алкоголь образец Чертеж очага под казан. Форма Справки к ТД на этиловый спирт, алкогольную и. Раздела а справки к ттн при импорте из стран тс образец.

Справку к ГТД тоже поменяли, теперь справка к ТД.

Как заполняется строка 030 раздела 3 декларации по ндс

Правда, каждая такая правка должна быть подтверждена подписью ИП и его печатью (если есть).

Что грозит предпринимателю за недостоверные сведения в КУДиР? Если ИП неправильно рассчитал налог из-за того, что внес в книгу учета неверные данные, то ему придется выложить 20% от суммы налога в виде штрафа.

А если он умышленно скрыл данные, из-за которых сумма уплаченных налогов оказалась меньше, то ему грозит штраф 40% от налога.Избежать ответственности за недостоверные данные в КУДиР можно только своевременно уплаченными налоговыми платежами.

Эти платежи должны быть правильно рассчитаны. Даже если в КУДиР вы укажете неверные данные о поступлениях, но уплатите налог в полном объеме, то штраф вам не выпишут.Как заполнять КУДиР?Книга учета доходов и расходов ИП состоит из нескольких разделов.

Кудир: образцы заполнения

В незаполненных графах справки к разделу ставим знак прочерк в виде «-». Если какие-то разделы КУДиР не заполняются, то распечатывать их все равно нужно, так как книга является единым документов.

Внимание Советую лучше распечатать пустые разделы, а потом сшивать. Раздел «IV Расходы, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.

21 НК РФ…» обязательно заполнять для «Упрощенцев» на режиме налогообложения «Доходы-6%».

В данном разделе указываются суммы страховых взносов в ПФР и ФФОМС, уплаченных за квартал, полугодие, 9 месяцев, 4 квартал (календарный год). Раздел II и III не заполняется для «Упрощенцев» на «Доходах-6%».

С примерами заполнения КУДиР для «Упрощенцев» на «Доходах, уменьшенных на величину расходов-15%» необходимо разбираться отдельно, так как там свои «заморочки». Поэтому, если будет свободное время, напишу и об этом.

Далее выбираем радио-кнопку «добавить «Строку»». Строка вставляется внизу. Однако количество ячеек в строке больше, чем отредактировано в форме КУДиР. В этом случае нужно объединить ячейки.

Выделяем все ячейки в одной колонке и нажимаем кнопку в правам углу стоки состояния (название кнопки: «Объединить и поместить в центре»). Такую же операцию необходимо проделать с каждой колонкой, вставленной строки.

После этого все ячейки в нужной колонке объединяться и будут такими же, как другие строки. Если дохода за квартал не было, то в графе «Итого за квартал» ставится «0».

В графе «Итого за полугодие» ставим общую сумму дохода за 1 и 2 квартала, в графе «Итого за 9 месяцев» ставим общую сумму дохода за 1,2,3 квартал. В графе «Итого за год» ставим общую сумму за 1,2,3,4 квартал. Теперь необходимо заполнить справку к разделу № 1.

Налоговая база по НДС рассчитывается как разница между продажной и закупочной стоимостью. 6. Продажа автомобилей (п. 5.1 ст. 154 НК РФ). Реализация автомобилей, приобретенных у физических лиц, не состоящих на учете в качестве налогоплательщиков по НДС на территории РФ.

Налоговая база по НДС определяется как разница между ценой продажи и покупки. Подробнее о применении пп. 3-5.1 ст. 154 НК РФ читайте в статье «Порядок продажи купленного без НДС товара (имущества) с учетом НДС».

7. Переуступка имущественных прав (пп. 2–4 ст. 155 НК РФ). Имеется в виду переуступка имущественных прав и денежного требования. Налоговая база определяется как разница между доходами и расходами на приобретение имущественных прав и денежного требования.

Итоги В заполнении строки 030 раздела 3 декларации по НДС участвуют вышеперечисленные виды поступлений за исключением указанных в пп. 2 и 3 приведенного списка.
Допустим, нужно вернуть излишне уплаченную сумму или вернуть предоплату покупателю при расторжении договора.

В этом случае сумму возврата вписываем в графу 4 (доходы) со знаком «минус». Доходы указываем по фактической дате поступления денежных средств и имущества. Также средства и имущество может поступать на основании других документов (товарная накладная, акт приёмки- передачи имущества и т.

ОФОРМЛЕНИЕ РАСХОДОВ В ГРАФЕ 2 (только для УСН «доходы минус расходы»)Пишем дату расхода и номер документа (например, кассовый или товарный чек, платёжное поручение, расходный кассовый ордер, Z- отчёт и др.). ГРАФА 3. Укажите содержание регистрируемой операции. ОФОРМЛЕНИЕ ДОХОДОВ В ГРАФЕ 3.

Пополнение собственного счета и увеличение уставного капитала не считается доходом,поэтому в КУДи. Р не вносится.

Источник: http://agnbotulinum.com/obrazets-zapolneniya-v-kudir-spravka-k-razdelu-1-stroka-030/

Как заполнить КУДИР для УСН

Образец заполнения в кудир справка к разделу 1 строка 030

КУДИР – это книга учета доходов и расходов, которую должны вести все организации и ИП на УСН (ст. 346.24 НК РФ).

Заверять книгу в налоговой инспекции не требуется, однако при любых вопросах к годовой декларации налоговики могут запросить книгу учета для более тщательной проверки.

Ошибки в КУДИР или ее отсутствие – повод для штрафа в размере минимум 10 тысяч рублей (ст. 120 НК РФ и ст. 15.11 КоАП).

КУДИР ведется по форме, утвержденной приказом Минфина РФ от 22.10.2012 г. № 135н. КУДИР для ИП на УСН – основной документ налогового учета. Организации-упрощенцы, кроме налогового учета в КУДИР, ведут еще и обязательный бухучет.

Свою налоговую базу по упрощенному налогу налогоплательщики определяют на основании КУДИР, поэтому если вы совмещаете несколько налоговых режимов, то нужно вести учет доходов и расходов по УСН отдельно от другого налогового режима.

Общие правила оформления и заполнения КУДИР следующие:

  • для каждого налогового периода (то есть календарного года) – новая КУДИР;
  • записи в книге ведутся нарастающим итогом в хронологическом порядке;
  • КУДИР заполняется кассовым методом, то есть учитывается только реальное движение денег в кассе или на расчетном счету. Если вы только отгрузили товары покупателю, но не получили оплату – это еще не признается доходом для кассового метода учета. Аналогичные правила действуют и для расходов;
  • КУДИР ведется на компьютере, в специальной бухгалтерской программе или от руки;
  • суммы вносятся в книгу в рублях и копейках;
  • электронная КУДИР по окончании налогового периода распечатывается;
  • распечатанная электронная КУДИР или рукописная бумажная должна быть пронумерована, прошнурована, скреплена подписью руководителя или самого ИП и печатью (при ее наличии);
  • в рукописной КУДИР ошибки исправляют так: зачеркивают неверную запись, рядом пишут правильную формулировку, заверяя ее должностью, ФИО и подписью ответственного лица, фиксируют дату внесения исправления.

КУДИР состоит из 4 разделов плюс титульный лист.

В I разделе книги налогоплательщик указывает доходы и расходы, во II разделе – расходы на покупку ОС и НМА, III раздел включает в себя убытки прошлых лет, на которые можно уменьшить текущий налог, IV раздел посвящен расходам, которые уменьшают сумму налога. II-III раздел должны заполнять только при УСН Доходы минус расходы, а IV раздел предназначен только для УСН Доходы. Рассмотрим подробнее, как вести КУДИР при УСН 15% и 6%.

Обратите внимание, что изменения в КУДИР, утвержденные приказом Минфина России от 07.12.16 № 227н, начинают действовать только с 1 января 2018 года. В 2017 книга доходов заполняется точно так же, как и в прошлом году.

Заполнение КУДИР при УСН Доходы

Поскольку налогоплательщик на УСН Доходы учитывает только свои доходы, то в I разделе КУДИР он будет отражать лишь поступления на расчетный счет или в кассу.

При этом в качестве дохода для определения налоговой базы учитывают не любые полученные денежные средства. Согласно ст. 346.15 НК РФ упрощенец учитывает в качестве доходов свою выручку и внереализационные доходы – сдачу имущества в аренду и прочие доходы из ст.

250 НК РФ. Перечень же доходов, которые нельзя учесть на УСН, приводится в статьях 224, 251, 284 НК РФ.

Этот перечень длинный, большая часть доходов весьма специфические.

Укажем наиболее характерные для повседневной деятельности большинства бизнесменов: нельзя считать доходом получаемые из ФСС деньги для возмещения затрат на детские пособия и больничные для сотрудников, возврат авансов или любых излишне уплаченных сумм, суммы полученных кредитов или возврат ссуды, которую выдала сама организация.

У ИП еще больше нюансов при налоговом учете доходов, полученных в рамках упрощенной системы. Предприниматель не учитывает в КУДИР по УСН свой доход в качестве зарплаты по найму, пополнение кассы собственного предприятия. Продажа имущества, не используемого в предпринимательской деятельности (например, машины или квартиры) при расчете налогооблагаемой базы в доход тоже не включается.

Как вести КУДИР при УСН 6%? Поступления доходов отражаются путем регистрации ПКО, платежного поручения или выписки банка.

Если выручка сдается по БСО, то на несколько бланков можно сделать один приходный ордер, но при условии, что бланки были выписаны в течение одного рабочего дня.

Если же нужно отразить в КУДИР возврат денег покупателю, то такую сумму нужно вписать в графу «доходы» со знаком минус.

Еще один нюанс заполнения КУДИР по УСН доходы – заполнение раздела IV. Поскольку на УСН Доходы налогоплательщик может уменьшить сумму налога на страховые взносы, то размер этих взносов должен быть отражен в IV разделе КУДИР.

В книге указывается сведения о платежном документе, период уплаты взносов, категория взносов и их размер. Предприниматели в этом разделе указывают не только взносы за работников, но и на собственное пенсионное и медицинское страхование.

По итогам каждого квартала, а также полугодия, 9 месяцев и календарного года подводятся итоги.

Пример заполнения КУДИР на УСН Доходы 6%

ИП Кузнецов И. М. 11.01.2016 г. купил сырье для производства булочек на 230 000 рублей и реализовал 100 булочек по цене 20 рублей за штуку. Одну булочку покупатель вернул предпринимателю из-за нарушенной упаковки.

Кроме того, ИП Кузнецов получил аванс от покупателя в размере 10 000 рублей. У Кузнецова работает один кондитер, зарплата которого 30 000 рублей.

За январь 2016 года Кузнецов заплатил страховые взносы за работника – 9 000 рублей.

Вот как выглядит на этом примере образец заполнения КУДИР для ИП на УСН 6%.

Заполнение КУДИР при УСН Доходы минус расходы

Доходы в КУДИР отражаются одинаково, независимо от выбранного варианта УСН. А вот расходы отражаются в разделе I только при УСН Доходы минус расходы. Перечень расходов, которые можно учитывать в КУДИР, есть в приложении 2 к приказу Минфина РФ от 22.10.2012 г. №135н и в ст. 346.16 НК РФ.

Поскольку расходы уменьшают налоговую базу по УСН, налоговики тщательно проверяют траты компании и регулярно выпускают письма и разъяснения: какие расходы можно принять к учету, а какие – нельзя.

Общий принцип таков – расходы можно принять только если они экономически обоснованы, документально подтверждены и принесут налогоплательщику доход.

Плательщик УСН может учесть при расчете единого налога материальные расходы, затраты на оплату труда и обязательное социальное страхование сотрудников и некоторые другие расходы.

У каждой перечисленной категории затрат есть свои особенности, например, расходы на покупку товаров попадают в КУДИР только после того, как они непосредственно попали на склад, были оплачены поставщику и проданы покупателю.

Страховые взносы за работников при УСН Доходы минус расходы не уменьшают сам рассчитанный налог, а включаются в налогооблагаемую базу в качестве расходов в полном размере.

Обратите внимание, что личные расходы индивидуального предпринимателя на УСН Доходы минус расходы, прямо не связанные с получением прибыли, нельзя вносить в КУДИР.

Пример заполнения КУДИР при УСН Доходы минус расходы

Рассмотрим на примере, как заполнять КУДИР для ИП на УСН 15%. Данные о доходах и расходах ИП Кузнецова И.М. возьмем из предыдущего примера.

Плюс к этому Кузнецов заплатил в январе авансом арендную плату за помещение пекарни – 100 000 рублей за февраль-март 2016 года.

Аванс по аренде в КУДИР включается не на дату перечисления денег, а на дату выполнения встречного обязательства, то есть подписания акта об оказании услуг аренды на последний день марта 2016 года.

В этом примере образец заполнения КУДИР для ИП на УСН 15% будет выглядеть следующим образом.

В образцах документах на нашем сайте вы можете скачать КУДИР по УСН. Если же у вас возникают вопросы о том, как заполнить КУДИР по УСН, рекомендуем обратиться за бесплатной консультацией к специалистам 1С:БО.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kak-zapolnit-kudir-dlya-usn

Книга учета доходов и расходов (КУДиР) при УСН в 2020 году: порядок заполнения, образец (пример) заполнения — Контур.Бухгалтерия

Образец заполнения в кудир справка к разделу 1 строка 030

Книга учета доходов и расходов — это особый реестр, куда налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), заносят хозяйственные операции для последующего расчета налоговой базы по налогу УСН.

Обязанность вести книгу учета доходов и расходов или КУДиР, как ее часто называют бухгалтеры, установлена статьей 346.24 НК РФ.

Если КУДиР не вести или допустить нарушения в ее заполнении, можно заработать штраф от 10 000 до 30 000 рублей. А если нарушения приведут к занижению налогооблагаемой базы — штраф в 20% суммы неуплаченного налога. Это закреплено в статье 120 НК РФ.

При этом обязанности сдавать КУДиР в налоговую нет. Если налоговики потребуют предоставить Книгу учета доходов и расходов в ходе проверки, тогда вы обязаны предоставить Книгу в бумажном варианте, сшитую, пронумерованную и подписанную.

КУДиР может понадобиться, чтобы показать расходование средств целевого финансирования, или показать ПФР доходы для определения ставки страховых взносов ИП, или в банке для кредита.

Книга заводится на год. Вести ее можно в бумажном и электронном виде. Конечно, многие бухгалтерские программы и веб-сервисы (такие как Контур.Бухгалтерия или Эльба) с разной степенью простоты позволяют вести книгу в электронном виде. Если налоговая потребует, можно распечатать и отнести.

Как заполнять Книгу учета доходов и расходов (КУДиР)

Форма книги и порядок заполнения утверждены Приказом Минфина РФ от 22.10.2012 № 135Н. КУДиР состоит из титульного листа и 5 разделов.

Налогоплательщики, применяющие УСН с объектом «доходы» заполняют 1, 4 и 5 разделы. При этом в первом разделе надо заполнить только графу с доходами.

Налогоплательщики с объектом «доходы за вычетом расходов» заполняют 1 и 3 разделы. А если есть основные средства (ОС), то и 2 раздел Книги.

Раздел 1 «Доходы и расходы»

УСН 6% — в первый раздел нужно вносить только деньги, которые поступают на расчетный счет или в кассу организации. Тут же надо указать дату и номер первичного документа: платежного поручения, приходного кассового ордера или выписки кредитной организации. Блок «расходы» для упрощенцев с объектом «доходы» обычно не актуален. В него нужно заносить только:

  • расходы, осуществленные за счет субсидий;
  • расходы, предусмотренные условиями получения выплат на содействие самозанятости безработных и стимулирование создания безработными гражданами новых рабочих мест.

УСН 15% — первый раздел заполняйте полностью. Указывайте только те доходы и расходы, которые включаются в налоговую базу по налогу УСН. Прочие доходы и расходы указывать не нужно. Финансовые затраты, которые не связаны с получением прибыли, в Книгу не включайте.

Как правильно отражать доходы и расходы в разделе 1 подробно описано в статье 346.17 НК РФ. Там же прописан порядок признания доходов и расходов. Согласно нему и нужно заводить в Книгу доходы и расходы.

Также заполняется справка, где и производится расчет налога.

Раздел 2 «Расчет расходов на приобретение основных средств и нематериальных активов»

Упрощенцы с объектом налогообложения «доходы за вычетом расходов» заполняют второй раздел КУДиР, где отражается полная информация об основных средствах: дата приобретения, дата ввода в эксплуатацию, срок полезного использования и другие параметры для расчёта налоговой базы. Сюда можно внести только расходы, подтвержденные документами.

Почему так сложно? Стоимость основного средства списывается в расходы равными частями в течение года. Но должны быть выполнены условия, которые и описаны в разделе 2. Основное средство списывается в расходы на последнее число квартала.

Раздел 3 «Расчет суммы убытка, уменьшающей налоговую базу»

Этот раздел заполняют только организации и ИП на УСН 15% в том случае, когда в прошедших годах были убытки, которые можно перенести на следующие налоговые периоды в течение 10 лет.

Указываются суммы убытка за предыдущие годы, если есть. Потом эти данные включаются в справку к разделу 1. Если вы получили убыток в 2019 году, укажите его в Справке к Разделу 1. Третий раздел будет необходимо заполнить только в 2020 году.

Раздел 4 «Расходы, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.21 НК РФ, уменьшающие сумму налога»

Этот раздел для упрощенцев на «доходах». В нем указывается информация о выплатах страховых взносов за работников, на которые можно потенциально уменьшить налог УСН с объектом «доходы». ИП в этом разделе указывает и взносы, которые платит за себя.

Раздел 5 «Сумма торгового сбора, уменьшающая сумму налога»

Этот раздел для упрощенцев на «доходах». Его ввели с января 2018 года. Указывайте в нем суммы торгового сбора или его части, в день уплаты. Сумма сбора вносится на основании официального документа из налоговой, в котором указано, что предприниматель обязан его уплачивать.

А теперь подробнее о практике ведения КУДиР.

Как отражать доходы в КУДиР

В общем правиле доходы отражаются кассовым методом: на дату поступления на расчетный счет, в кассу или иным способом.

Для денег все понятно: есть дата платежного поручения или приходного кассового ордера и сумма. Но если доход поступил в виде имущества: компьютера, например?

Как учесть натуральный доход в КУДиР

Натуральный доход в виде имущества, материалов и прочего учитывается по рыночной стоимости. Как ее определять, можно посмотреть в статье 40 НК РФ. Отражать поступление нужно в деньгах на дату передачи имущества. Подтверждающим документом станет накладная или акт на передачу.

Пример отражения натурального дохода в КУДиР:

Доходы и расходы

РегистрацияСумма
№ п/пДата и номер первичного документаоперацииДоходы, учитываемые при исчислении налоговой базыРасходы, учитываемые при исчислении налоговой базы
12345
115.11.2019Акт приема-передачи №5

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/255

Инструкция по заполнению КУДИР на УСН «Доходы минус расходы»: правила и сроки подачи декларации для предпринимателей с примерами

Образец заполнения в кудир справка к разделу 1 строка 030

Предпринимательская деятельность неразрывно связана с необходимостью заполнения отчетной документации. Взаимодействие с налоговой инспекцией происходит с учетом требований законодательства, касающихся сроков сдачи отчетности и ее формы. Выбрав упрощенную систему налогообложение (УСН), предприниматель должен постоянно вести книгу учета «КУДИР».

Поскольку ее заполнение обязательно для каждого предприятия, работающего по УСН, следует знать: как заполнить КУДИР, какие сроки установлены для внесения данных, нужно ли регистрировать КУДИР в налоговой инспекции, какие санкции ждут предприятие за несвоевременное заполнение КУДИР?

Правила заполнения КУДИР

Согласно ст. 346.24 НК РФ, все налогоплательщики (физические и юридические лица), работающие по УСН, обязаны вести учет расходов и доходов для правильности исчисления размера базы налогообложения.

Форма КУДИР устанавливается Минфином РФ (Приказ Минфина РФ №135н от 22.10.2019 г.). Самостоятельно разрабатывать таблицы, приложения не нужно, все дано в электронном виде непосредственно на официальных Интернет-источниках.

Если предприниматель выбирает для работы несколько налоговых режимов, отчетность по УСН ведется отдельно.

Структура КУДИР, заполнение разделов

КУДИР представлено в НК РФ. Она включает 4 раздела или «Приложения».

Практическая ситуация

Разобраться, как заполнять КУДИР Доходы минус расходы, проще всего на практическом примере.

Предположим, предприниматель организовал небольшое предприятие по производству кондитерской продукции в Москве. В январе организация реализовала сладостей на сумму 180 тысяч рублей.

Кроме имеющихся запасов, были использованы продукты, приобретенные в январе на сумму 44 тысячи рублей, включая НДС. На ООО «Сладкое царство» работает 3 сотрудника, получивших зарплату в размере 54 тысячи рублей 31 января. Сумма страховых взносов составила 16 200 рублей.

На предприятии имеется оборудование, остаточная стоимость которого 180 тысяч рублей.

На основании приведенных данный можно рассмотреть основные принципы заполнения КУДИР.

Оформление титульного листа КУДИР

Прежде чем приступить к внесению данных в разделы, следует заполнить титульный лист.

«Обложка» содержит ячейки, в которых указываются данные налогоплательщика и год, за который планируется внесение данных в КУДИР.

Выглядит он следующим образом:

В строке «адрес» ИП указывают свое место проживания, а юридические лица — места нахождения.

Заполнение I раздела КУДИР

Для удобства произведения расчетов раздел имеет 4 таблицы, соответствующие 4 кварталам.

Если предприниматель работает на УСН Доходы, то в 1 разделе учитываются только поступления. При расчете Доходы — расходы вносятся не только поступления, но и затраты.

Каждая операция отражается в отдельной строке. Их количество можно устанавливать по своему усмотрению.

Столбцов в таблице всего 5:

  1. Порядковый номер (1,2,3…).
  2. Сведения о первичной документации. Сюда вносится дата выписки документа, его номер.
  3. . Здесь указывается суть операции, повлекшей получение дохода.
  4. Доходы — вносится сумма полученных средств.
  5. Расходы — размер понесенных затрат.

Пример заполнения раздела 1 КУДИР

Все внесенные данные должны подтверждаться документами, которые предъявляются в случае налоговой проверки.

В конце заполняется правка к разделу I:

  1. Вносится сумма дохода за год.
  2. Определяется сумма всех расходов, которые понесло предприятие за налоговый период.
  3. Рассчитывается разница между доходом и расходами предприятия.

Образец заполнения справки КУДИР к разделу 1

В данном случае внесены итоги по результатам работы 1 месяца, на практике же необходимо просуммировать суммы доходов и расходов за весь год и внести их в Справку.

Строка 30 осталась незаполненной, но если бы ООО работало в предыдущем году, и заплатило минимальную сумму налога, необходимо бы было внести разницу между рассчитанной суммой налога и минимальной.

Заполнение II раздела КУДИР

Чтобы самостоятельно справиться с заполнением раздела II, необходимо изучить Постановление Правительства РФ от 01.01.2002 №1 о классификации основных средств.

На балансе предприятия может числиться авто, оборудование, здания и сооружения, передаточные устройства и прочие основные средства.

Всего выделяют 10 групп ОС, и составляющие каждой отличаются сроком использования, и, соответственно, сроком списания с баланса предприятия.

В качестве примера приведен 1 объект ОС кондитерской — духовой шкаф. Чтобы внести сведения о приобретенном оборудовании, заполняется II раздел КУДИР.

Таблица раздела 2 содержит столбцы:

  1. Порядковый номер.
  2. Наименование объекта. Следует указать название нематериального актива, основного средства согласно техпаспорту или иному соответствующему документу. На балансе кондитерского предприятия находится ряд оборудования: тестомес, микроволновая печь, духовой шкаф, газовая печь, холодильные установки и прочее. В отношении каждой единицы действуют разные сроки эксплуатации.
  3. Дата оплаты — приобретения единицы ОС. Вносится дата, которая обозначена в чеке, приходной накладной или ином документе, подтверждающем покупку техники или иных ОС.
  4. Дата подачи документов на госрегистрацию. В данном случае ставится прочерк, поскольку регистрация оборудования не предусмотрена.
  5. Дата начала эксплуатации.
  6. Первоначальная стоимость, то есть цена объекта ОС (в примере — духового шкафа) согласно документации. Сумма указывается, если объект куплен в текущем периоде. Если же покупка сделана в предыдущем году или ранее, ставится прочерк.
  7. Срок полезного использования согласно законодательству. Для духового шкафа — 5-7 лет.
  8. Остаточная стоимость — в данном случае равна первоначальной.
  9. Число кварталов, которые объект (печь) будет использоваться в работе. Планируется применять оборудование все 4 квартала.
  10. Доля стоимости, подлежащей списанию. Чтобы ее определить, нужно цену оборудования разделить на срок эксплуатации и выразить в процентах от полной цены.
  11. Стоимость, списываемая в квартал — равна ¼ от списания суммы за год.
  12. Определяется размер списания за квартал.
  13. Размер списания за год.
  14. Заполняется, если оборудование было приобретено ранее текущего периода и какая-то часть его стоимости уже списывалась.
  15. Указывается сумма, которую предстоит списать в будущем.
  16. Вносится срок списания оборудования.

В качестве примера приведен 1 объект ОС кондитерской:

Заполнение III раздела КУДИР

В данный раздел сведения вносят только те предприятия, которые потерпели убытки в предыдущем периоде. Причем стоит учесть: если неприбыльная работа была в период применения иной системы налогообложения, убытки в КУДИР не вносятся.

Для примера предположим, что ООО «Сладкое царство» в 2018 г. понесло убытки в размере 32 тысячи рублей. По итогам 2019 г., база для определения размера налога составила 180 тысяч.

В разделе это отражается следующим образом:

  1. Вносится общая сумма убытков. В примере она составила 32 тысячи рублей
  2. В строках 020, 030 и прочих отражаются убытки соответственно годам работы.
  3. В строке 120 отмечается база текущего периода, которая может быть уменьшена, то есть 180 000 рублей.
  4. В строку 130 вносится сумма, на которую плательщик уменьшает базу в текущем периоде. В примере — это 32 000 рублей.
  5. В строку 140 вносится сумма расходов текущего периода (стр. 041 итогов к разделу I). В примере она равна 43 000 рублей.
  6. В строку 150 вносится сумма, которую не удалось списать, и которая будет списана в 2020 г. В данном случае будет стоять прочерк, поскольку размер базы налогообложения позволяет списать текущие и предыдущие траты и убытки.

Пример заполнения раздела III КУДИР

Остальные строки заполняются при переносе убытков на последующие периоды.

Заполнение IV, V раздела КУДИР

В IV разделе указываются размеры страховых взносов, но только теми предпринимателями, которые выбрали УСН Доход.

Раздел V содержит данные об уплате торговых сборов лицами, применяющими систему УСН Доход.

Разделы IV, V предпринимателям, работающим по УСН Доход-расход заполнять не нужно.

Штраф за некорректное заполнение, отсутствие КУДИР

За несвоевременное заполнение или отсутствие книги учета на предприятие налагаются штрафы. При этом контролирующие органы руководствуются положениями законодательства.

Согласно ст. 120 НК РФ:

Чтобы минимизировать риск наложения штрафных санкций, необходимо избегать грубых нарушений, под которыми понимают: отсутствие первичной документации; счетов, на основании которых производятся оплаты; неправильное, несвоевременное отражение хозяйственных операций в регистрах бухгалтерского и налогового учета.

Ряд штрафов предусмотрен и КоАП (ст. 15.11 КоАП РФ), согласно которому грубыми нарушениями считается также:

  • занижение суммы взимаемых налогов и сборов на 1/10 и более;
  • предоставление неверных данных, исчисляемых в денежном выражении, с отклонением 10% или более от истинной суммы;
  • отражение мнимых объектов, несуществующих данных;
  • использование для составления отчетов данных, не содержащихся в бухгалтерских регистрах.

За нарушения будут наказаны должностные лица. Размер штрафа составит 5-10 тысяч рублей. Исправить ошибки можно, предоставив уточненную налоговую декларацию, откорректировав ошибки в установленном законом порядке.

Если заполнение отчетности велось специалистом, работающим по найму (например, на основании договора аутсорсинга), и расчеты велись по документации, предоставленной с предприятия иными лицами, исполнитель отчета не несет административной ответственности.

Регулярное заполнение КУДИР соответственно законодательству позволит избежать проблем с налоговой инспекцией, контролировать работу предприятия, выявлять источники чрезмерных трат, корректно производить расчет налогов.

Источник: https://eurocredit.ru/kudir-usn-doxody-minus-rasxody/

КУДиР в 2020 году | Подробная инструкция по заполнению

Образец заполнения в кудир справка к разделу 1 строка 030

Книга учета доходов и расходов (далее КУДиР) – это обязательный способ ведения налогового учета для:

  • Индивидуальных предпринимателей на УСН, ПСН, ОСНО, ЕСХН;
  • Организаций (юр. лица) на УСН.

На ЕНВД книга учета не ведется!

Вести КУДиР без ошибок можно через этот сервис, в котором есть бесплатный пробный период.

На каждый налоговой период открывается новая КУДиР, записи в ней ведутся с 01 января по 31 декабря текущего года.

Обратите внимание на то, что при совмещении Патентной системы и УСН необходимо вести раздельный учет доходов и расходов, следовательно, по каждому виду деятельности будет открыта своя КУДиР.

Законодательство РФ допускает ведение КУДиР в двух видах: электронном или бумажном. В конце года электронную КУДиР нужно распечатать, листы в ней пронумеровать, саму книгу прошить и заверить общее количество страниц подписью предпринимателя или директора организации.

Чтобы не нарушить целостность книги, незаполненные разделы тоже распечатывают и прошивают. Только в таком виде КУДиР нужно хранить и при необходимости предъявить по требованию инспектора налоговой службы.

Надо ли заверять КУДиР в налоговой инспекции? Нет, с 2013 года это отменили.

Еще раз обращаем внимание: КУДиР – это обязательный налоговый регистр и его отсутствие является грубым нарушением правил ведения учета. За такое нарушение предусмотрен штраф в размере от 10 000 руб. Штраф одинаков и для организаций, и для индивидуальных предпринимателей.

Инструкция по заполнению КУДиР

Общие правила при заполнении КУДиР:

1) Все записи делаются на русском языке, в хронологическом порядке, строго по датам

2) Доходы и расходы указываются в рублях

3) В КУДиР заносят только те операции, которые влияют на расчет налоговой базы и суммы налога

4) Исправлять ошибки в КУДиР нужно на основании подтверждающих документов (новых накладных, актов, товарных чеков и т.п.). Все исправления заверяются подписью предпринимателя или руководителя организации, ставится дата внесения изменений.

Титульный лист

Специальных требований Титульного листа КУДиР не предъявляется, но рекомендуем обязательно заполнить следующие поля:

Поле «Дата (год, месяц, число)». Указывается дата начала ведения КУДиР.

Поле «Объект налогообложения». Указывается один из вариантов «доходы» или «доходы, уменьшенные на величину расходов».

Заполните сведения: ФИО для ИП или наименование организации для юридических лиц, ИНН/КПП, расчётный счёт — при наличии, а также необходимые адреса.

Раздел 1. Доходы и расходы

Это самый важный раздел КУДиР. Внимательно отнеситесь к его заполнению. Помните, что «упрощенцы» – как ИП, так и организации применяют кассовый метод регистрации операций, т.е. Доход и Расход принимается к учету в тот момент, когда он был реально получен (произведен).

При кассовом методе важен не тот момент, когда вы отгрузили товар (оказали услугу), а тот, когда вам за него заплатили деньги. Каждый полученный аванс будет считаться Доходом! Чтобы принять к учету Расход, нужно не только заплатить за товар (услугу), но и получить этот товар у Поставщика. Заплаченный вами аванс (без получения товара/услуги) – это не Расход и заносить его в КУДиР не нужно.

Раздел «Доходы и расходы» состоит из четырех основных таблиц. В каждую таблицу заносятся данные по операциям за один квартал, что позволяет правильно рассчитать сумму авансового налогового платежа.

ИП и организации с объектом налогообложения «доходы» обязательно заполняют графы с 1 по 4, упрощенцы с УСН «доходы минус расходы заполняют все пять граф.

Графа 1 – пишем порядковый номер операции.

Графа 2 – ставим дату и номер первичного документа. Первичным учетным документом считается платежное поручение, выписка банка, приходно-кассовый и расходно-кассовый ордер, товарный чек, бланк строгой отчетности (квитанция), акт выполненных работ, товарная накладная, платежная ведомость и пр.

Графа 3 – указываем содержание хозяйственной операции. Насколько подробно нужно раскрывать суть Дохода (Расхода) – это должен решить сам ИП или директор организации. Строгих рекомендаций нет.

Можно ограничиться краткой формулировкой «выручка от продажи товаров», «аванс за услуги», «расчет по Договору №», а можно сделать подробную запись «выручка от продажи 4-х мониторов ООО «Первый» по Договору «№ 5 от 10.02.2017 г.

», «аванс за услуги по расчистке кровли от снега ИП Зимин», «расчет за услуги по ремонту обуви Каримова С.Ю.».

Помните, что в первую очередь записи в КУДиР должны быть понятны вам, как ИП (директору организации), а уже потом налоговому инспектору.

Графа 4. Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы.

В данную графу вносим все поступившие на расчетный счет или в кассу денежные средства, кроме:

  • личных средств индивидуального предпринимателя;
  • сумм полученных (возвращенных) займов;
  • тех денег, которые вернул поставщик за бракованный товар;
  • полученных задатков;
  • денежных средств, внесенных учредителями в качестве вклада в уставный капитал;
  • перечисленных из бюджета излишне уплаченных налогов (и такое бывает).

Оформление возврата

Как быть в тех ситуациях, когда ИП или организации приходится возвращать часть полученной ранее оплаты поставщику? В таких случаях в графу «Доход» записывается возвращенная сумма со знаком «-», т.е. вы уменьшаете свой Доход на сумму возврата. Обратите внимание на то, что запись в КУДиР нужно сделать в том периоде, когда вы вернули деньги. Рассмотрим ситуацию подробнее:

16.03.2017 от ООО «Первый» получен аванс за товар в размере 270 000 руб.

Источник: https://nalog-spravka.ru/kniga-uchyota-doxodov-i-rasxodov-kudir.html

Спроси у юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: